密马龙村委会“幸福新苗乡”项目专项资金绩效评价报告
密马龙村委会“幸福新苗乡”项目专项资金绩效评价报告
项目名称：密马龙村委会“幸福新苗乡”项目专项资金
项目单位：安宁市人民政府禄脿街道办事处
委托单位：安宁市财政局
评价机构：大华会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所
评价时间：2021年11月
目录
一、项目基本情况------------------------------------------1
(一)立项背景及目的------------------------------------1
(二)预算资金来源及使用情况----------------------------2
(三)项目实施情况--------------------------------------3
(四)组织及管理------------------------------------------4
(五)项目绩效目标----------------------------------------5
二、绩效评价工作情况--------------------------------------5
(一)绩效评价目的--------------------------------------6
(二)评价依据------------------------------------------6
(三)绩效评价程序--------------------------------------6
(四)绩效指标设置及分析----------------------------------8
(五)评价结果-------------------------------------------12
三、主要经验及做法---------------------------------------12
四、存在的问题-------------------------------------------13
五、建议和改进举措---------------------------------------13
密马龙村委会“幸福新苗乡”项目专项资金绩效评价报告
安宁市财政局：
我们接受贵局委托，对 密马龙村委会“幸福新苗乡”项目专项资金进行绩效评价。安宁市人民政府禄脿街道办事处(以下简称“禄脿办事处”)及其相关单位的责任是提供真实、 合法、完整的审计资料，并对提供的资料负责。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》《安宁市预算绩效管理暂行办法》(安政发﹝2018﹞10号)等有关规定和《绩效评价业务合同书》要求。在绩效评价过程中，我们结合项目的实际情况，实施了包括实地调研、检查、询问、问卷调查等我们认为必要的程序，现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
(一)立项背景及目的
根据《安宁市乡村振兴战略行动计划(2018-2020)》、《安宁市乡村振兴十条》等文件部署，禄脿街道紧抓发展机遇，于2018年9月启动《安宁市禄脿街道密马龙乡村振兴整体规划》的编制工作，以乡村振兴为契机，将密马龙村委会建设发展定位为安宁“幸福新苗乡”。围绕“民族团结示范村”“人居环境示范村”“脱贫攻坚巩固示范村”三个定位，立足现有基础条件和发展潜力，以人居环境整治和特色产业培育为重点，加快推进密马龙“幸福新苗乡”建设。
(二)预算资金来源及使用情况
新苗乡项目收支统计表 单位：元
序号摘要 收入 支 出
12018年财政拨入 5,000,000.00
22019年财政拨入 2,050,000.00
32019年财政拨入 2,600,000.00
42019年农业农村局拨入 500,000.00
52019年发改局拨入 250,000.00
62018支付危房改造补助 382,500.00
7支付地形测绘费 88,470.00
8支付斗牛场建设前期征地费 500,000.00
9支付危房改造工作经费 50,000.00
10支付幸福新苗乡项目工作经费 100,000.00
11支付密马龙、梨树箐外立面工程款 950,000.00
12支付幸福新苗乡项目工作经费 50,000.00
13支付征地补偿费 1,200,000.00
14支付花山节活动场地工程款 2,250,000.00
15支付花山节活动场地工程监理费 150,000.00
16支付花山节活动场地工程设计费 420,000.00
172019年支付危房改造补助 2,430,000.00
18支付滑石板危房改造征地费 18,000.00
19支付七个村规划费 300,000.00
20支付密马龙乡村振兴规划服务费 500,000.00
21支付公房道路建设工程款 9,450,000.00
22支付公房道路建设工程监理费 100,000.00
23支付一、二期工程造价咨询费 130,000.00
24支付新增外立面工程款 167,447.69
252020年财政拨入 10,000,000.00
262020年支付征地补偿(斗牛场、一滑公路) 880,736.00
272020年支付外立面装饰农户补助 72,500.00
282021年支付征地补偿款 751,750.00
292021财政拨入 1,358,413.51
30支付新苗乡外立面改造新增工程款 84,000.00
31支付新苗乡外立面改造新增工程款 8,913.51
32支付牛场箐、锅底塘地灾畜圈工程款 1,265,500.00
合 计 21,758,413.51 22,299,817.20
已使用补助外预算资金541,403.69元。
(三)项目实施情况
2019年8月15日开工建设花山节活动场地，牌坊、道路、民俗景观小广场、斗牛场、主会场、旅游公厕等工程项目，于2020年12月18日完工。
公房建设及道路改造工程于2020年3月10日开工建设，道路改造项目于2020年7月20日完工，小松棵、滑石板、牛厂箐、梨树箐四个村小公房于2020年11月10日完工，公房附属工程于2020年12月28日完工;密马龙村委会老办公楼修缮于2020年12月1日开工，于2021年2月6日完工。
项目建设内容：
1、花山节活动场地包含：①牌坊1座;②民俗景观小广场1个;③占地面积2260.92m2主会场1个;④圆形直径50米斗牛场1个;⑤层数1层，建筑面40.29m2旅游公厕1座;⑥6m宽混凝土路面主干道改造1681.7米、5米宽混凝土路面次干道改造397.7米。
2、公房建设及道路改造包含：①滑石板村小组，新建建筑层数一层，建筑面积248.07平方米公房一栋;②小松棵村小组，新建建筑层数一层，建筑面积211.2平方米公房一栋;③牛厂箐村小组，新建建筑层数二层，建筑面积513.59平方米公房一栋;④梨树箐村小组，新建建筑层数二层，建筑面积651.92平方米公房一栋;⑤密马龙村委会，建筑面积609.94m2老办公楼修缮;⑥通村主干道改扩建5880.6米(原3.5m宽混凝土面层主干道扩宽至6m);⑦新建占地面积1408.71平方米，混凝土面层公交车停车场1个。
(四)组织及管理
密马龙村委会幸福新苗乡项目由禄脿办事处组织实施。禄脿办事处与项目相关的主要职责之一：贯彻执行党和国家的路线方针、政策以及市、区关于街道工作方面的指示，制订具体的管理办法并组织实施。所属城市管理综合服务中心主要负责具体项目的实施。
(五)项目绩效目标
根据项目的批复，密马龙“幸福新苗乡”建设项目分两年实施(2019-2020年)。主要内容为：
1、危房改造，新建孤寡老人帮扶住房工程。实施密马龙村委会危房改造199户，新建孤寡老人帮扶住房24户(建筑面积50㎡/户);
2、新建苗族花山节场地。新建寨门1座、名俗景观小广场1个、公厕2座(建筑面积62㎡)、主会场、斗牛场和美食广场、改扩建道路4340㎡，安装路灯25盏;
3、新增错车道，扩建主干道。改扩建道路5500米*2米，新增错车道14个20米*2.5米，共11700㎡;
4、新建公共活动场所。村小组公房1880㎡、公共活动场地3500㎡、村小组公厕8座(建筑面积62㎡/座)，提升改造密马龙村委会幼儿园;
5、村容村貌整治。硬化村间道路长3000米、宽2-3米，提升改造排污、环卫设施和绿化等;
6、人饮工程。新建自来水厂1座，供水管网铺设11000米;
7、农田水利。新建水窖150个。
项目计划2019年4月开工，2020年12月竣工。
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
全面了解资金实际使用情况、评价项目产出和效果、发现幸福新苗乡项目实施过程中的困难，总结项目规划和实施中的不足，给出相应的建议，为后续安宁市类似项目的开展积累充足的经验，推动乡村振兴、打造民族文化特色旅游乡村的发展。
(二)评价依据
1、《中华人民共和国预算法》(2018年12月29日修订)
2、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知》(中发[2018]34号)
3、财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预[2020]10号)
4、财政部《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引(试行)》
5、《中央国有资本经营预算支出管理暂行办法》
6、《云南省财政厅关于印发云南预算绩效管理“十二五”规划的通知》(云财绩〔2013〕17号);
7、《安宁市预算绩效管理暂行办法》(安政发﹝2018﹞10号);
8、《关于安宁市人民政府禄脿街道办事处建设密马龙村委会幸福新苗乡工程项目的批复》(安发改投资〔2019〕93号)
9、其他相关依据文件
(三)绩效评价程序
1、现场沟通：与项目实施单位及相关人员初步沟通项目背景、预算申请及批复、绩效目标、目前的开展进度;
2、资料收集：查阅项目申报书及申报年度预算的相关资料、项目相关文件、财务凭证附件、项目年度工作总结、有关管理办法和文件等资料，询问项目实施跟进的相关人员，查看项目支出财务明细账、项目资金到位凭证、项目预算调整文件、相关管理制度等;
3、编写项目绩效评价实施方案，包括但不限于项目评价指标的设立、评价方法的选取、问卷或访谈内容的设计、实地调研和勘察的重点方向等;
4、绩效评价方案的实施：针对本项目，我们主要进行了实地勘察及问卷调查，问卷如下：
(1)您对危房改造、新建孤寡老人帮扶住房工程满意吗?
(2)您对新建的苗族花山节场地满意吗?
(3)您对错车道、主干道改扩建工程满意吗?
(4)您对新建的活动场所(村小组公房、公共活动场地、幼儿园)满意吗?
(5)您对房屋外立面改造工程满意吗?
(6)您对村容村貌整治效果满意吗?
(7)新苗乡的建设对您个人感受、家庭收入有什么作用?
(8)您对幸福新苗乡建设项目是否满意?
(9)您对幸福新苗乡建设项目(过程和结果)有无意见?
5、形成结论，编写报告：根据修正的评价指标和标准、现场检查情况对评价对象的绩效情况进行综合评判，总结项目管理、实施经验，指出项目管理中的不足之处。与相关主管部门、业务科室进行沟通后，修改形成绩效评价报告终稿。
(四)绩效指标设置及分析
针对本项目的绩效目标，我们主要设计了如下指标：
1、成本指标(项目总预算4025.5万元，总成本控制在预算范围内)
截至2021年10月31日，本项目已支出资金22,299,817.20元，由于目前整个项目还未完成财务竣工结算，无法与施工方、监理方等进行结算，按照合同金额还需支付5,895,430.42元，项目整体未超预算4025.5万元。
此指标评分标准为：项目总成本控制在4025.5万元内，得10分;超出预算，不得分。实际完成值为控制在4025.5万元内，因此此项得分10分。
2、产出指标(预算项目完成率)
根据项目的批复，密马龙“幸福新苗乡”建设项目分两年实施(2019-2020年)。主要内容为：
1、危房改造，新建孤寡老人帮扶住房工程。实施密马龙村委会危房改造199户，新建孤寡老人帮扶住房24户(建筑面积50㎡/户);
2、新建苗族花山节场地。新建寨门1座、名俗景观小广场1个、公厕2座(建筑面积62㎡)、主会场、斗牛场和美食广场、改扩建道路4340㎡，安装路灯25盏;
3、新增错车道，扩建主干道。改扩建道路5500米*2米，新增错车道14个20米*2.5米，共11700㎡;
4、新建公共活动场所。村小组公房1880㎡、公共活动场地3500㎡、村小组公厕8座(建筑面积62㎡/座)，提升改造密马龙村委会幼儿园;
5、村容村貌整治。硬化村间道路长3000米、宽2-3米，提升改造排污、环卫设施和绿化等;
6、人饮工程。新建自来水厂1座，供水管网铺设11000米;
7、农田水利。新建水窖150个。
目前已完成危房改造、新建苗族花山节场地(其中民俗景观小广场、美食广场、路灯未完成)、新增错车道、扩建主干道、新建公共活动场所、村容村貌整治、人饮工程。
此指标评分标准为：完成率达到100%，得10分;介于80%-99%的，得6分;介于60%-79%的，得4分;未达到60%的，不得分。实际完成值78.57%%，因此此项得分4分。
3、产出指标(项目验收合格率)
整个项目，在各级领导和各有关部门的指导和支持下，在业主、设计、监理、过程造价、施工等参建单位共同配合、协作下，于2021年4月15日进行了竣工验收，之后根据竣工验收过程中发现的不足进行了整改、完善。目前还处于财务竣工决算审计中。
施工过程中严把材料、质量验收关，注重各工序的过程控制，所有进场的原材料钢筋、水泥、砂、石、砖、地砖、商品砼等均有出厂合格证或产品质量检测报告，混凝土强度、砂浆强度、钢筋焊接等关键部位均由试验检测报告。
施工过程中严格按批准的方案施工，满足建设规划的要求和期望，对工程建设项目实施全过程控制，实现了工程无任何重大质量事故和安全事故。
查看竣工验收表，项目基本达标。
此指标评分标准为：验收合格率达到95%的，得20分;达到60%的，得10分;未达到60%的，不得分。实际完成值为验收合格率100%，因此此项得分20分。
4、产出指标(项目开展的时效)
项目计划2019年4月开工，2020年12月竣工。于2021年4月15日进行了竣工验收。
此指标评分标准为：项目在2020年12月底年全部验收合格、交付使用的得10分;超过期限3个月以内的得8分;超过期限6个月以内的得5分;超过期限6个月以上的不得分。实际完成值为超过4个月，因此此项得分5分。
5、效益指标(给农户带来经济收入)
通过实地查看及问卷调查，共发出40份问卷，一部分人家庭收入得到提升，一部分预计后期有提升，综合判断，目前经济收入提升更可能的是长期持续影响。
此指标评分标准为：经济收入得到明显提升，得10分;提升一般，得5分;未提升的，不得分。实际完成值为提升一般，因此此项得分5分。
6、效益指标(给苗乡社会带来持续稳定)
通过实地查看及问卷调查，共发出40份问卷。农户均表示家乡改造前后变化比较大，改造后更愿意呆在家乡发展。
此指标评分标准为：稳定性得到明显提升，得10分;提升一般，得5分;未提升的，不得分。实际完成值为稳定性得到明显提升，因此此项得分10分。
7、效益指标(使路面平坦，干净，提升路面周围树木栽种率，提升乡村环境)
通过实地考察及问卷调查，共发出40份问卷，乡村的道路基本为水泥地，看出了拼接的痕迹，道路险峻的地方加上了防护栏，周边绿植丰富，大大提升了乡村环境。
此指标评分标准为：生态效益得到明显提升，得10分;提升一般，得5分;未提升的，不得分。实际完成值为生态得到明显提升，因此此项得分10分。
8、效益指标(可持续性影响)
通过实地考察及问卷调查，共发出40份问卷，均表示后期农户收入、幸福指数将会持续产生影响。
此指标评分标准为：能够持续提升幸福指数，为农户带来收益的，得10分;不能产生持续效果的，不得分。实际完成值为能够持续产生影响，因此此项得分10分。
9、满意度指标(对改造过程及成果的满意度)
通过实地考察及问卷调查，共发出40份问卷，均表明对改造过程及成果满意。
此指标评分标准为：群众满意度超过95%的，得10分;60%-95%之间的，得5分;低于60%的，不得分。实际完成值为100%，因此此项得分10分。
(五)评价结果
总体评价得分为84分，根据《项目支出绩效评价管理办法》，等级划分为四档：90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差，因此评价等级为“良”。
三、主要经验及做法
(一)美丽乡村建设，是推进脱贫攻坚工作及打造全域旅游城市的重要保障，在时间紧、任务重的前提下，密马龙村委会在项目管理工作能力有限，人员配备不足，专业知识不强的条件下，攻坚克难，向上级部门请示、向相关部门请教，认真钻研指导文件委托资质齐全的设计公司和预算公司对每个项目开展前期工作，采用邀标的方式确定每个项目的中标单位，实行合同制，并联系监理单位对每个项目进行日常监理，确保项目顺利实施。
(二)道路扩宽改建，解决了道路狭窄交通不畅及农副产品交易运输困难问题，加强了城乡之间的联系，极大的改善了当地农民生产生活条件。
(三)花山节活动场地建设完成后，定时举办花山节活动吸引了大量的商贩、游客，形成苗族文化特色旅游，带动了当地林下土鸡、黑山羊、大白菜等特产推广及交易，给当地带来了经济效益。
(四)项目实施过程中雇佣当地劳动力，在确保项目实施期间有足额劳动力的同时，解决了富余劳动力就业问题，也为当地稳定发展创造了一个平台。
四、存在的问题
(一)部分项目未按批复内容实施，如项目实际情况在不影响使用功能的情况下，调减花山节活动场内包含的路灯、路缘石、主会场及斗牛场嵌草砖地坪、斗牛场美食广场、旅游公厕(原计划2座，调减1座)等不迫切需要的局部工程内容，从而达到工程造价不超控制范围的目的。
(二)公房建设及道路改造工程通村主干道道路改造，原有道路宽3.5m,原计划扩宽道路1.5m，使道路总宽达到5m。项目实施时密马龙村委会提出，本地由于大白菜、牲畜等农副产品交易，时常有大型货车出入，5m宽的道路不能保证交通舒畅，经现场实地查看，密马龙村委会道路确实弯多、路窄、坡陡，按原计划改造达不到项目实施目的，最终决定将道路扩宽2.5m，使道路总宽达到6m，以确保主干道交通畅通。由于以上原因，导致工程造价超出合同总价(公房建设及道路改造工程合同总价9,668,520.00元，初步结算价为11,340,207.88元，增加金额约167.17万元。);
(三)花山节活动场地工程，斗牛场、主会场、旅游公厕等项目由于林地手续不全导致施工进度停滞，林地手续办理完毕后遭遇雨季导致施工进度缓慢。
五、建议和改进举措
(一)做好可行性研究及项目计划。在项目申报预算前，组织相关专业人员对项目拟开展情况实地考察，有必要聘请第三方做系统的可行性研究分析，作出项目计划及预算，针对预算及目标制定工作计划。这样才能在预算范围内按计划实施项目，不至于项目内容临时发生变化。
(二)加大产业支撑，促进农村经济发展。统筹考虑产业布局发展，立足区域、产业、环境、资源等基础， 坚持“一村一业、一村一品”的高效高质生态导向，充分利用山区山水景观、田园风光、乡村文化等特色资源，注重有机农业，提高传统农业附加值，并继续发展传统农家乐、休闲观光采摘等，顺应乡村旅游新趋势。将美丽乡村打造成集现代农业、休闲旅游、乡村民宿等产业为一体的山水田园综合体，实现整治建设与产业发展深度融合，促进农民增收，不断提升村民获得感和幸福感。同时强化激励引导，在现有政策扶持基础上，培养新型农民队伍，促进产业大户、农产品合作社、招商引资项目向美丽乡村集中。
(三)保持建设成果，健全长效管理机制。建立健全美丽乡村建设管理的长效机制，使村庄环境管理逐步走上制度化、规范化轨道，对村庄基础设施、公共服务设施和环境卫生等要建立健全各项管护规章制度。积极培育村级集体经济，通过村级集体经济的发展实现自我造血，并最终用于当地美丽乡村建设投资。要落实长效管理责任主体，提升农村基层组织建设，调动乡镇(村)党员、干部、民众的积极性。组织引导村里制定好村规民约，不断提升村民素质，规范村民行为，切实加强管理和维护、巩固美丽乡村建设成果。
附件：
绩效指标评价表-密马龙村委会“幸福新苗乡”项目大华会计师事务所(特殊普通合伙)
云南分所中国注册会计师：邢志丽
中国·昆明
中国注册会计师：曾云
二〇二一年十一月三十日
