安宁市审计局：

贵局下发的《安宁市审计查出问题整改工作方案》已收悉，连然街道办事处高度重视整改工作，组建了整改工作领导小组，明确了问题整改的责任部门和时间节点，召开专题会议研究部署，强化内控制度的完善，进一步推进内控系统在经济业务活动中的全覆盖运用。现将具体情况报告如下：

一、整改工作开展情况

（一）加强领导，成立整改工作领导小组

       为确保审计发现问题的彻底整改，把审计整改意见和建议落到实处，按时完成整改工作，连然街道第一时间成立了工作领导小组，明确由街道办事处主任马良兵为组长，办事处副主任李维为副组长，街道班子相关领导及街道党政综合办公室、经济发展办公室、财政所、会计站等职能部门负责人为整改工作领导小组成员，经济发展办公室、安宁宁湖新城管理委员会、财政所、会计站具体负责审计整改的协调和推进落实工作。

（二）落实责任，确保整改措施到位

在整改过程中，针对目前审计发现的具体问题，街道办事处主任马良兵召开专题会议，对存在的问题进行认真分析，剖析产生问题的根本原因和深层原因，查找在内控方面、制度方面、资金流程监管方面等存在的薄弱环节，要求：一是明确此次审计发现问题整改的具体部门和责任人要不折不扣按照时间节点全面完成整改；二是财政所、会计站要进一步加强与财政局的联系和协调，从资金源头把控好支出方向和支出范围；三是由街道党政综合办公室牵头，从审计发现问题中查找内部控制制度的薄弱环节，进一步规范审批流程，加强制度的完善，并根据实际情况对相关制度进行修订；四是安宁宁湖新城管理委员会、经济发展办公室要加强政府性投资项目的管理，推进项目的建设和资金绩效全过程监控，资金支出的进度与工程量、合同约定等相匹配等；五是财政所、会计站要进一步加强对村（社区）财务工作的业务指导，规范财务审批流程，提高财务人员的业务素养，特别加强对财务报销的单据及相关财政档案资料的真实性、完整性等方面的审核。

（三）严肃财经纪律，严格执行财务制度

针对此次发现的问题，连然街道办事处进一步完善资金管理，加强内部控制及财务管理制度建设，加强政府采购和资产管理，完善工程项目监督管理，对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可执行，有制度必执行，确保重大决策有效执行，确保财政资金安全有效使用。针对连然经济业务的实际情况，梳理了六大内部控制制度，提出了六项业务管控规程，按照制度和规程，委托第三方开发了连然街道办事处内部控制信息系统，开展经济业务支付电子化审批，提高了机关经济活动的决策、执行和监督的科学性及透明度，极大地提高了财务审批的精准，规范资金的安全高效使用。

二、审计发现的问题及具体整改情况

（一）连然街道办事处关于2019年度预算执行和其他财政财务收支情况有关审计问题的整改情况

审计组自2019年4月1日至6月30日对连然街道2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，专项审计调查中发现连然街道将收到市财政局拨入的4000万拨入财政代管资金账户作为当年费用列支。此笔支出的原因为：连然街道已完成2019年度本级财政预算支出计划后，市财政局于2019年12月17日（一体化系统已关闭）下达该笔资金，由于该项目涉及民生，为确保该项目资金的正常支付，街道在当天申报额度后支付到安宁市财政局财政代管资金账户上。

（二）关于安宁和平新区4号次干道及18号支路工程项目竣工决算审计有关问题的整改情况

在2020年6月至11月安宁市审计局对连然街道进行和平新区4号次干道及18号支路工程项目竣工决算审计调查中发现和平新区4号次干道及18号支路多计工程款3060136.08元问题。此笔工程款多计的原因为：连然街道在项目建设过程中，由连然街道委托昆明和信工程造价咨询有限公司对该工程进行初步审计，定案金额为51369464.98元。2020年2月28日，由安宁市审计局委托云南国皓建设工程咨询有限责任公司对该项目工程进行最终审计，审定金额为48309328.9元，导致该项目多计3060136.08元，该工程最终按照安宁市审计局委托的云南国皓建设工程咨询有限责任公司审定的金额支付，未存在多付行为。

（三）连然街道办事处关于安宁和平片区11号支路中段工程项目的竣工决算审计有关问题的整改情况

根据整改通知，在2020年6月至11月对连然街道进行和平片区11号支路中段工程项目竣工决算审计调查中发现和平片区11号支路中段工程项目多计工程款136116.93元问题、多支付工程款2025981.48元问题。

1、工程款多计的原因为：

①连然街道在项目建设过程中，由连然街道委托云南观宝建设工程咨询有限公司对该工程进行初步审计，审定金额为3030978.69元，最终由安宁市审计局委托的云南国皓建设工程咨询有限责任公司对该项目工程进行最终审计，审定金额为2906668.86元，导致该工程多计工程款124309.83元。

②.2020年2月27日，和平片区11号支路中段绿化工程施工单位送审金额为303040.58元，由云南国皓建设工程咨询有限责任公司审定金额为291233.48元，审减金额为11807.1元，导致多计工程款11807.1元。

该工程已在审计期间最终按照安宁市审计局委托的云南国皓建设工程咨询有限责任公司审定的金额支付。

2、工程款多付的原因为：

①连然街道在2014年9月9日与施工单位签订的合同为5313498.32元，按合同约定，街道办事处分别于2015年11月代扣税费43.12万元，2016年3月、9月支付工程款450万元，共计支付4931200元，工程完工后，经工程审核，最终定价为2906668.86元，由于工程审定价与合同价相差过大，导致付超工程款2024531.14元，该款已于2020年11月6日收回。

②.和平新区11号支路中段绿化工程全长239.26米，红线宽15米，设计绿化面积为1105平方米。因工程量减少，导致实际结算价（291233.48元）与合同价（418784.23元）存在差异。支付监理费时绿化结算还处于审计当中，因此，付款是以合同价为参考支付，共支付7601.19元。依据安宁市审计局的审计报告安审报〔2021〕31号要求，需绿化监理单位退回1450.34元，该款已于2021年2月收回。

连然街道发现该问题后主动进行整改，至审计结束时，已收回多付工程款2026000元，并上缴国库。

 （四）连然街道办事处关于安宁市和平片区19号次干道工程项目竣工决算审计有关问题的整改情况

1.根据整改通知，在2020年6月至11月对连然街道进行和平片区19号次干道工程项目竣工决算审计调查中发现，连然街道和平片区19号次干道工程项目多计工程款1144500.84元问题、多支付待摊投资122600.89元问题。此笔工程款多计的原因为：

①连然街道在项目建设过程中，由连然街道委托云南观宝建设工程咨询有限公司对该工程进行初步审计，审定金额为26642800.41元，最终由安宁市审计局委托的云南国皓建设工程咨询有限责任公司对该项目工程进行最终审计，审定金额为25630759.27元，导致该工程多计工程款1012041.14元。

②2020年2月27日，19号次干道绿化工程施工单位的送审金额为2518994.33元，由云南国皓建设工程咨询有限责任公司审定金额为2386534.63元，审减金额为132459.7元，导致多计工程款132459.7元。

整改情况：该工程最终按照安宁市审计局委托的云南国皓建设工程咨询有限责任公司审定的金额支付。

2.待摊投资多付问题

整改情况：①多支付的12600.89元待摊投资费问题。根据2015年8月25日连然街道与云南盛翔工程建设监理咨询有限公司签订的绿化监理合同，由于工程审定价与合同相差过大，导致监理费超付12600.89元，该款项在审计期间已收回，并上缴国库。②多支付的11万元待摊投资费问题。连然街道办事处依据安宁市审计局的《审计报告》（安审报〔2021〕32号），已于2021年2月收回多支付的待摊投资款项11万元，并上缴国库。

（五）连然街道办事处关于安宁市和平片区20号道路工程项目竣工决算审计有关问题的整改情况

1.根据整改通知，在2020年6月至11月对连然街道进行安宁市和平片区20号道路工程项目竣工决算审计，审计调查中发现连然街道和平片区20号道路工程项目多计工程款562052.07元问题、多支付待摊投资90000元问题。此笔工程款多计的原因为：

①连然街道在项目建设过程中，由连然街道委托云南上德建设工程造价有限公司对该工程进行初步审计，审定金额为15788905.29元，最终由安宁市审计局委托的云南国皓建设工程咨询有限责任公司对该项目工程进行最终审计，审定金额为15385112.51元，导致该工程多计工程款403792.78元。

②安宁利通园林工程有限公司报审利息2731803.78元，经审计，实际应支付利息2577141.18元，多计利息154662.6元。

以上两笔款项最终按照安宁市审计局审定的金额支付。

2.多支付的9万元待摊投资费问题

整改情况：连然街道办事处依据安宁市审计局的《审计报告》（安审报〔2021〕30号），已于2021年2月收回多支付的待摊投资款项9万元，并上缴国库。

（六）文化路社区关于《安宁市审计局审计调查报告征求意见书》安审调报〔2021〕7号文件有关问题的整改情况

1.相关经济业务未按规定履行审批程序

（1）新购固定资产未进行审批问题

文化路社区2018年6月28日记017号凭证显示购买办公用品一批，金额4086.60元，未履行民主理财审批程序。

整改情况：经社区财务人员和社区理财小组长对照原始单据，原始单据中显示有社区理财小组组长签字并加盖理财小组印章、主任办公会议有该笔支出记录，该问题主要是因理财小组人员在财务单据报销审核时，未将理财小组会议记录作为附件共同并入凭证，后已查找到原始会议记录，已整改完毕。

（2）财务核算及管理不规范

①2017年12月29日记88号凭证显示支出内容为敬老节购买慰问品，金额15900元，无领取人员名单。

整改情况：已将领取慰问品的人员名单归档到报销单据中。

②2017年12月29日记87号凭显示支付八一建军节座谈会费用支出，金额2750元，无参加座谈会人员名单或签到表。

整改情况：已将参加座谈会的人员名单和签到表归档到报销单据中。

③2018年2月28日记5号凭显示支付各项费用餐费1070元中的392元定额发票未加盖发票专用章。

整改情况：该笔392元餐费支出，因财务人员粗心大意，只看到菜单标注金额392元已加盖发票专用章，没有注意定额未加盖发票，社区财务人员于2021年10月10日找到一碗水47号小院(紫藤小院餐馆)，但该餐馆因经营不善，已于2020年5月关门停业了，现已无法加盖发票专用章。

（3）财务核算不准确问题

①2017年12月29日记30号凭证显示购买创文明城市垃圾桶支出金额40660.00元，账面记录为红字冲抵收入。

整改情况：经提取原始单据与账本核对，该笔支出在做账时科目使用错误，现已经进行调账处理。

②社区及各居民小组对出租资产未设立台账进行登记管理、核算。

整改情况：文化路社区及各居民小组在2019年产权制度改革及股权量化工作中，已完善集体资产出租台账登记管理。

（七）金方社区关于安宁市审计局于2020年8月3日至11月15日，对金方社区2017-2019年财务收支情况的审计调查报告提出问题。

整改情况：

1.财务管理不规范问题

①2017年2月记－10号凭证显示购买社区退转军人座谈会慰问品，支出金额14798元，报销附件无签到表或者签领表。

整改情况：已于2021年10月15日整改完毕，已将签到表送至连然街道村级会计服务委托中心归档。

②2017年12月记－08号凭证显示报销社区办公汽车加油费，2017年账务已结转票中包含了219.60元的购买菜籽油和秋田米款发票。

整改情况：因报账员工作粗心失误，将购买大米和菜籽油的219.6元款项填报成加油费用，由于2017年账务已结转，故无法调整账务，社区已于2021年10月15日将情况说明送至连然街道村级会计服务委托中心存档备查。

2.财务核算不规范问题

2018年11月记—2号凭证显示社区收到安宁市人民医院创建全国卫生城市工作经费30000元，未做收入处理直接抵减专款支出，造成单位收支核算不实。

整改情况：已与街道财务经办人员对接在2021年10月份账务中进行调账处理，并于2021年10月15日整改完毕。

3.固定资产存在账实不符的问题

2019年12月31日止，金方社区及所属村小组未建立固定资产台账，经调查发现固定资产存在账实不符的问题。

整改情况：已于2021年10月15日整改完毕，现已全部建立固定资产台账。

4.承包合同履行不到位，未及时收回承包款的问题

①2014年元月1日至2018年12月31日，租金为：75万/年。2017年，小桥街新村居民小组账上记录收云南鲜又多市场开发有限公司租金为250000元，未收500000元。

整改情况：经社区财务人员与街道办事处财务经办人员核对账务，2017年未收的500000元租金已在2018年12月补收齐并已入账，已做账务处理（凭证号：12月记-0001号）。

②2019年应收云南谷丰企业管理有限公司华西农贸市场租金1250000元，实收937500元，未收312500元，且未收承包款未做账务处理。

整改情况：经社区财务人员与街道办事处财务经办人员核对账务，2019年未收的312500元租金已在2019年7月补收齐并已入账，已做账务处理。                                    

安宁市人民政府连然街道办事处

2021年10月18日