安宁市温泉街道办 羊角社区居民委员会2017-2019年 财务收支情况专项审计调查审计结果公告
根据安宁市委、市政府的安排，安宁市审计局对安宁市人民政府温泉街道办事处羊角社区居民委员会2017-2019年财务收支情况进行专项审计调查。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
羊角社区居委会隶属安宁市人民政府温泉街道办事处，在册人口3 203人，居民1 021户。下辖羊角居民小组、珍泉居民小组、沈家庄居民小组、北塔居民小组、渡船房居民小组、石甸口居民小组共6个居民小组。
审计调查结果表明，羊角社区居委会制定了《羊角财务管理制度》和《非生产性开支制度》等制度，财务管理制度仅规范了财务开支审批程序，未建立健全财务收支管理制度。审计调查发现存在多支付车辆保险及车船税、报销费用不合规、未向承租户收取电费、超限额使用现金、固定资产购建管理不规范、未收取集体资产租赁费等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）多支付车辆保险及车船税车辆保险0.66万元;
（二）报销发票不合规
（三）未向承租户收取电费
（四）超限额使用现金
（五）固定资产购置审批程序执行不到位
（六）村小组延伸审计发现问题
1.未收取集体资产租赁费
2.未执行民主决策程序
3.固定资产未入账
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，安宁市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对存在的问题责令羊角社区居委会按要求进行整改。
针对审计发现的问题，安宁市审计局建议：（1）羊角社区居委会应建立健全财务开支审批、财务预决算制度；建立健全村集体资源承包、租赁合同管理制度和集体建设用地收益专项管理等制度；（2）羊角社区居委会应加强对村集体资金的管理和监督，及时追回多支付的补偿款、车辆保险款、税费等款项，并对村集体的应收未收承包金及时进行催收；（3）羊角社区居委会应按照“三资”管理的相关规定，建立健全资产清查、资产台账、资源登记簿、公开协商、公开竞价和招投标等制度。
四、审计发现问题的整改情况
针对审计发现的问题，羊角社区居委会按照要求积极整改，针对存在问题，已按照相关的规定，对存在问题完成了整改，同时完善了《羊角村社区集体资产清查制度》、《羊角村社区资产评估制度》多项内控制度。
