安宁市自来水有限公司资产、负债和损益及其他财务收支情况审计结果公告
安宁市自来水有限公司资产、负债和损益及其他财务收支情况审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》规定，安宁市审计局对安宁市自来水有限公司（以下简称自来水公司）资产、负债和损益及2020-2022年财务收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下：
一、基本情况
安宁市自来水有限公司为安宁市农林水利投资有限公司的全资子公司，注册资本4,000万元。
审计结果表明：安宁市自来水有限公司2020-2022年生产经营连续三年亏损，企业资产负债率连年上升；企业财务管理缺乏对国有资金和资产的制度监督和约束；财务核算未能全面、真实地反映企业的财务状况；同时也未能建立和完善有效的内控制度，相关“三重一大”的制度未能得到有效落实。企业除在经营管理中存在严重违纪违法问题外，还存在经济决策管理、国有资产管理、财务管理等方面不规范的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）企业未建立“三重一大”制度、重要事项决策方面存在的不履行决策程序或履行不到位；
（二）国有资产管理方面存在：应收未收办公楼租金、国有资产无偿提供给非公单位使用、放弃国有资产出租收益权利造成国有资产流失，以及固定资产管理不规范等问题；
（三）企业财务管理方面存在相关内部控制制度设立不完善，现有制度执行不到位；
（四）会计核算方面存在不能准确反映企业生产成本及当期损益。账面不能如实反映公司债权、债务及资产；
（五）企业法人治理结构没有发挥作用，企业存在巨大管理风险。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，安宁市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。审计发现的问题在法定职责范围内进行处理，责令安宁市自来水公司进行了收回资金、调整账务等措施进行整改。同时，针对存在问题提出了企业应加强法人治理建设，完善内控制度建设，强化企业三重一大制度建设和执行，增强企业决策的科学性，保障制度运行的通畅和有效，确保公司经营的合规性、国有资产运营的安全性和效益性，对单位的各项实物资产进行清理，加强非生产经营性国有资产的出租管理，加强企业运营的多方位管理，提高企业运行效率的建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，安宁市自来水公司按照审计处理意见进行了整改，截至目前，除移送相关部门处理的问题外，其他问题已整改完毕。
