目 录

　　一、评估对象

　　(一)项目名称

　　(二)项目单位

　　(三)申请资金

　　(四)项目概况

　　二、评估方式和方法

　　(一)评估方法

　　(二)评估程序

　　三、项目评估情况

　　(一)立项必要性

　　(二)实施方案可行性

　　(三)绩效目标合理性

　　(四)投入经济性

　　(五)筹资合规性

　　四、事前绩效评估结论

　　五、建议

　　(一)编制实施方案，增强项目可操作性

　　(二)科学合理设置年度目标和绩效指标

　　(三)明确测算依据，科学编制项目预算

　　六、其它需说明的情况

　　综合档案馆大楼物业管理经费2024年度事前绩效评估报告

　　根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(云发〔2019〕11号)、《云南省财政厅关于完善省级事前预算绩效评估机制的意见》(云财绩〔2022〕29号)、《昆明市市本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》(昆财绩〔2018〕79号)、《中共安宁市委 安宁市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(安发〔2021〕13号)和《安宁市财政支出事前绩效评估管理暂行办法》(安财发〔2021〕260号)等文件要求，云南明博会计师事务所(普通合伙)接受安宁市财政局(以下简称“市财政局”)委托，于2024年1月至2024年2月对综合档案馆大楼物业管理经费开展市本级预算事前绩效评估。现将评估情况报告如下：

　　一、评估对象

　　(一)项目名称

　　综合档案馆大楼物业管理经费(以下简称“本项目”“项目”)。

　　(二)项目单位

　　安宁市档案馆(以下简称“市档案馆”)。

　　(三)申请资金

　　本项目拟申请市级财政预算资金50万元。

　　(四)项目概况

　　由于市档案局在实际管理过程中面临工作人员有限、经费欠缺、专业领域管理人员缺失的困难，为确保市综合档案馆馆藏档案资料、馆内人员人身及财产安全，市档案馆拟申请市级财政预算资金50万元，以购买第三方服务的管理模式对安宁市综合档案馆消防、安保、保洁等后勤服务进行规范管理。

　　二、评估方式和方法

　　(一)评估方法

　　事前绩效评估方法包括成本效益分析法、对比审核法、因素分析法、最低成本法等。

　　1.成本效益分析法。成本效益分析法适用于效益可以量化的绩效评审政策或项目，是指将政策或项目拟投入预算金额与预期效果进行对比分析，分析政策或项目的有利程度，寻求以最小成本获取最大收益的投入方式。

　　2.对比审核法。对比审核法是指通过对政策或项目绩效目标、政策或项目内容、实施部门(单位)的中长期规划目标年度工作目标、历史执行情况和同类地区同类型政策或项目等进行比较，综合分析政策或项目实施的必要性、可行性和绩效性。

　　3.因素分析法。因素分析法是指将影响政策或项目绩效目标实现、实施效果的内外因素罗列出来，细化分析维度;然后根据不同因素的重要程度设置相应权重并评分，通过定量的方式得出评估结论。

　　4.最低成本法。最低成本法是指对预期效益不易计量的政策项目，通过综合分析测算其最低实施成本，以此对政策项目进行评估。

　　5.其他评估方法。

　　(二)评估程序

　　1.前期调研

　　事前绩效评估工作组采用访谈方式对单位相关人员进行访谈，了解项目情况，辅导市档案馆收集准备资料。

　　2.资料审核

　　事前绩效评估工作组对市档案馆提交资料的完整性和项目实施的必要性、可行性、效益性、可持续性等方面进行审核提出初步审核意见。事前绩效评估专家组对市档案馆提交的相关资料进行审核。对专项支出实施的必要性、可行性、效率性、效益性、可持续性等方面进行评估，提出初步评估意见、需要市档案馆补充上报的资料，以及需要在现场答辩阶段重点解释说明的部分。

　　3.专家评审

　　在市财政局组织下，云南明博会计师事务所(普通合伙)邀请绩效专家对市档案馆提交的项目资料进行评审。由市档案馆工作人员对申报项目的情况进行简单介绍，参会绩效专家依次对申报项目进行评估、提问，事前绩效评估工作组形成评估记录作为事前绩效评估报告参考意见。

　　4报告撰写

　　事前绩效评估工作组整理事前绩效评估资料，按照规定的文本格式和要求撰写事前绩效评估报告。

　　5.提交报告

　　事前绩效评估工作组在规定时间内提交事前绩效评估报告。

　　三、项目评估情况

　　根据项目预算单位对项目基本情况、申请预算金额，项目的必要性、可行性、科学合理性等情况陈述，云南明博会计师事务所(普通合伙)对前期资料报送是否齐全、立项依据是否充分、预算编制是否明细精准及需重点补充说明事项等方面介绍材料评审情况后，专家组有针对性的围绕申报项目的必要性、实施方案的可行性、预期绩效的可实现性、资金投入的科学合理性及风险等方面进行了提问，现场评估情况如下：

　　(一)立项必要性

　　一是市档案馆由于整栋大楼面积大、管理难度大，在实际管理过程中面临工作人员有限、经费欠缺、专业领域管理人员缺失的客观问题，为确保安宁市综合档案馆馆藏资料、馆内人员人身及财产安全，市档案馆申请市级财政预算资金以购买第三方服务的管理模式对市档案馆消防、安保、保洁等后勤服务进行规范管理，项目具有较强的现实需求。

　　二是项目与市档案馆的职能职责相关，符合《中共安宁市委办公室 安宁市人民政府办公室关于印发<“十四五”安宁市档案事业发展规划(2021—2025年)>的通知》(安办通〔2022〕43号)中长期目标要求，与2024年部门拟实施的重点工作内容相关。

　　三是市档案馆申请项目经费用于综合档案馆大楼物业管理经费，预算属于公共财政支持范围，经费的筹措体现了权责对等，事权和支出责任匹配。

　　(二)实施方案可行性

　　项目无实施方案。

　　(三)绩效目标合理性

　　一是项目绩效目标与市档案馆的职责、中长期规划和年度工作目标相匹配，与预算资金规模、项目内容基本相匹配，但未结合具体工作任务及目标采用定性与定量相结合的方式进行描述，未能明确项目的政策依据、实施目的、实施预期成效等关键内容，仅是项目任务的体现，应以具体量化的方式将项目的预期效果或效益作为年度目标。

　　二是绩效管理工作需进一步提升。项目绩效指标存在细化、量化不足，未设定关键指标、部分指标属性错误、绩效指标值设置依据及数据来源不合理等问题。如：产出指标下未设置能体现目标实现程度的关键指标数量指标;服务对象满意度指标“使用者满意度”的指标属性设置为“定量指标”，实际应为“定性指标”;社会效益指标“不断提高馆藏档案资料、查阅档案人员、工作人员人身及财产安全率”的绩效指标值设定依据及数据来源为“确保安宁市综合档案馆馆藏档案资料、大楼内人员人身及财产安全”不合理。

　　详见附件：1.《预算申报绩效目标表》。

　　(四)投入经济性

　　一是资金分配基本合理，但费用测算不够精确。项目经费主要用于委托第三方对市档案馆进行后勤规范管理，市档案馆编制了资金测算说明，明确了资金明细，但未见资金测算标准，费用测算不够精确。

　　二是项目缺乏相应的成本控制措施。专家评审认为市档案馆缺少相应的成本控制措施。

　　(五)筹资合规性

　　项目经费由市档案馆申请市级财政预算资金保障，资金渠道合法合规，支持方式科学合理，筹资行为符合预算法等相关规定。

　　四、事前绩效评估结论

　　综上所述，综合档案馆大楼物业管理经费项目事前评估综合平均得分为78分，评价等级为“中”，评估组建议“予以支持”。经评价，项目与市档案馆发展规划相关、职能相符，但项目缺少实施方案、事前绩效自评报告和成本控制措施，同时存在项目测算依据不充分、绩效管理水平有待进一步提升等问题。

　　详见附件：2.《事前绩效评估专家评估意见》。

　　五、建议

　　(一)编制实施方案，增强项目可操作性

　　建议市档案馆按照现有政策及成本测算依据科学编制项目实施方案，增强项目的可操作性，具体如下：一是在实施方案的项目背景中明确省政府及市、县政府关于项目决策的有关决定、通知、会议纪要等支撑文件;二是明确项目实施内容的时间节点和工作内容的规划，体现项目实施的组织管理等保障措施，保证项目预期绩效的达成率和财政资金使用效益。

　　(二)科学合理设置年度目标和绩效指标

　　一是认真分析项目实施重点内容，梳理项目绩效目标，以“做什么事，解决什么问题，达到什么目的”为框架，采用定量和定性相结合的方式对绩效目标进行描述，全面反映项目绩效，并在填报项目绩效目标时明确政策依据、合理预期项目实施后实现的成效。

　　二是进一步规范绩效目标和绩效指标的填报，增设关键性产出指标、正确填写指标属性、明确绩效指标值来源及设定依据等。如：增加设置产出指标下的三级指标“数量指标”。

　　(三)明确测算依据，科学编制项目预算

　　一是进一步完善资金明细测算，补充明细预算测算依据，如值守人员配备器械包含的对讲机、警戒棍，费用测算说明中明确费用100元/月，该项的测算标准可以通过市场询价的方式进行资金测算。

　　二是补充成本控制措施。建议市档案馆针对项目补充相应的成本控制措施，科学合理地分配预算资金，提高资金的使用效率。

　　六、其它需说明的情况

　　无。