目 录

　　一、评估对象

　　(一)项目名称

　　(二)项目单位

　　(三)申请资金

　　(四)项目概况

　　二、评估方式和方法

　　(一)评估方法

　　(二)评估程序

　　三、项目评估情况

　　(一)立项必要性

　　(二)实施方案可行性

　　(三)绩效目标合理性

　　(四)投入经济性

　　(五)筹资合规性

　　四、事前绩效评估结论

　　五、建议

　　(一)科学合理设置年度目标和绩效指标

　　(二)编制实施方案，增强项目可操作性

　　(三)准确测算项目资金需求

　　六、其它需说明的情况

　　物业管理费经费2024年度事前绩效评估报告

　　根据《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(云发〔2019〕11号)、《云南省财政厅关于完善省级事前预算绩效评估机制的意见》(云财绩〔2022〕29号)、《昆明市市本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》(昆财绩〔2018〕79号)、《中共安宁市委 安宁市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(安发〔2021〕13号)和《安宁市财政支出事前绩效评估管理暂行办法》(安财发〔2021〕260号)等文件要求，云南明博会计师事务所(普通合伙)接受安宁市财政局(以下简称“市财政局”)委托，于2024年1月至2024年2月对物业管理费经费开展市本级预算事前绩效评估。现将评估情况报告如下：

　　一、评估对象

　　(一)项目名称

　　物业管理费经费(以下简称“本项目”“项目”)。

　　(二)项目单位

　　中国共产党安宁市委员会党校(以下简称“中共安宁市委党校”)。

　　(三)申请资金

　　中共安宁市委党校拟申请市级财政预算资金210.00万元，其中：依据以前年度招标合同确定的原物业服务范围测算金额为158.00万元，依据2024年度改扩建工程投入使用而新增物业服务范围确定的相关费用为52.00万元。

　　(四)项目概况

　　按照习近平总书记和《中国共产党党校(行政学院)工作条例》要求，中共安宁市委党校为加强党对党校(行政学院)工作的领导，落实行政管理和后勤服务工作，保障党校(行政学院)各项工作的正常运转，特申请物业管理费经费210万元，主要用于开展以下工作：一是公用设施设备的日常运行维护(不含办公设备);二是公共秩序维护服务;三是环境保洁服务;四是室内外公共区域绿化养护服务;五是会议服务;六是其他服务。

　　二、评估方式和方法

　　(一)评估方法

　　事前绩效评估方法包括成本效益分析法、对比审核法、因素分析法、最低成本法等。

　　1.成本效益分析法。成本效益分析法适用于效益可以量化的绩效评审政策或项目，是指将政策或项目拟投入预算金额与预期效果进行对比分析，分析政策或项目的有利程度，寻求以最小成本获取最大收益的投入方式。

　　2.对比审核法。对比审核法是指通过对政策或项目绩效目标、政策或项目内容、实施部门(单位)的中长期规划目标年度工作目标、历史执行情况和同类地区同类型政策或项目等进行比较，综合分析政策或项目实施的必要性、可行性和绩效性。

　　3.因素分析法。因素分析法是指将影响政策或项目绩效目标实现、实施效果的内外因素罗列出来，细化分析维度;然后根据不同因素的重要程度设置相应权重并评分，通过定量的方式得出评估结论。

　　4.最低成本法。最低成本法是指对预期效益不易计量的政策项目，通过综合分析测算其最低实施成本，以此对政策项目进行评估。

　　5.其他评估方法。

　　(二)评估程序

　　1.前期调研

　　事前绩效评估工作组采用访谈方式对单位相关人员进行访谈，了解项目情况，辅导中共安宁市委党校收集准备资料。

　　2.资料审核

　　事前绩效评估工作组对中共安宁市委党校提交资料的完整性和项目实施的必要性、可行性、效益性、可持续性等方面进行审核提出初步审核意见。事前绩效评估专家组对中共安宁市委党校提交的相关资料进行审核。对专项支出实施的必要性、可行性、效率性、效益性、可持续性等方面进行评估，提出初步评估意见、需要中共安宁市委党校补充上报的资料，以及需要在现场答辩阶段重点解释说明的部分。

　　3.专家评审

　　在市财政局组织下，云南明博会计师事务所(普通合伙)邀请绩效专家对中共安宁市委党校提交的项目资料进行评审。由中共安宁市委党校工作人员对申报项目的情况进行简单介绍，参会绩效专家依次对申报项目进行评估、提问，事前绩效评估工作组形成评估记录作为事前绩效评估报告参考意见。

　　4报告撰写

　　事前绩效评估工作组整理事前绩效评估资料，按照规定的文本格式和要求撰写事前绩效评估报告。

　　5.提交报告

　　事前绩效评估工作组在规定时间内提交事前绩效评估报告。

　　三、项目评估情况

　　根据项目预算单位对项目基本情况、申请预算金额，项目的必要性、可行性、科学合理性等情况陈述，云南明博会计师事务所(普通合伙)对前期资料报送是否齐全、立项依据是否充分、预算编制是否明细精准及需重点补充说明事项等方面介绍材料评审情况后，专家组有针对性的围绕申报项目的必要性、实施方案的可行性、预期绩效的可实现性、资金投入的科学合理性及风险等方面进行了提问，现场评估情况如下：

　　(一)立项必要性

　　一是物业管理费经费依据《中共中央印发<中国共产党党校(行政学院)工作条例>》《市五届人民政府第四十九次常务会议纪要》《中共安宁市委关于加强和改进新形势下党校工作的实施意见》(安发〔2018〕16号)、《中国共产党安宁市委员会党校物业管理服务合同》等政策文件要求设立，与中央、安宁市宏观政策相关。

　　二是项目与中共安宁市委党校的部门职能职责相关，符合《中共安宁市委党校“十三五”工作总结和“十四五”规划》中长期规划，也是中共安宁市委党校2024年的重点工作任务。

　　三是物业管理费经费主要用于保障中共安宁市委党校的正常运作，费用预算属于市级财政支持范围;物业管理费经费的筹措体现权责对等，事权和支出责任匹配。

　　(二)实施方案可行性

　　项目无实施方案。

　　(三)绩效目标合理性

　　一是绩效目标不明确。项目绩效目标与中共安宁市委党校的职能职责、年度工作目标相匹配，与预算资金规模、项目内容相匹配，但项目申报预算的绩效目标未能量化细化，也未明确项目的政策依据。

　　二是绩效管理工作有待进一步提升。项目绩效指标存在部分指标无法考核、指标值设置不合理、未设定关键性成本指标、评(扣)分标准不明确等问题。如：社会效益指标“营造了一个优美良好的培训学习环境，确保培训学习质量”指标值为“营造了一个优美良好的培训学习环境，确保培训学习质量”，指标值设置不合理，不利于项目后续考核。

　　详见附件：1.《预算申报绩效目标表》。

　　(四)投入经济性

　　一是资金分配明确性不足，缺乏费用测算的相关过程。中共安宁市委党校的预算资金构成不明确，根据实际情况，中共安宁市委党校未详细列支资金分配计划。经过与中共安宁市委党校充分沟通并对物业管理费经费项目开支明细进行梳理，发现中共安宁市委党校的测算标准可能存在偏高的现象，预算资金测算不合理。

　　二是项目制定了成本控制措施。中共安宁市委党校按照中央、省、市关于厉行节约、反对铺张的有关规定，明确了报销单据和资金审批流程，强化对财政资金的使用管理、监督管理，以确保资金的安全、有效、合规使用。

　　(五)筹资合规性

　　项目经费全额由市级财政预算资金保障，符合预算法等相关规定，筹资规模合理，资金渠道及各类资金来源合法合规，支持方式科学合理。

　　四、事前绩效评估结论

　　综上所述，物业管理费经费项目事前评估综合平均得分为78.50分，评价等级为“中”，评估组建议“予以支持”。经评价，项目与中共安宁市委党校政策和发展规划相关、职能相符，但也存在无实施方案，绩效目标不明确，绩效指标待完善，资金分配缺乏合理性、费用测算过程缺失等问题。

　　详见附件：2.《事前绩效评估专家评估意见》。

　　五、建议

　　(一)科学合理设置年度目标和绩效指标

　　一是中共安宁市委党校认真分析项目实施重点内容，梳理项目绩效目标，以“做什么事，解决什么问题，达到什么目的”为框架，采用定量和定性相结合的方式对绩效目标进行描述，全面反映项目绩效，并在填报项目绩效目标时明确政策依据、合理预期项目实施后实现的成效。

　　二是进一步规范绩效目标和绩效指标的填报，对绩效指标的指标属性、指标值、评(扣)分标准、指标内容进行修改完善，重新设定效益指标，完善关键性成本指标等。如：增加数量指标“服务面积”“服务人数”等。

　　(二)编制实施方案，增强项目可操作性

　　一是在实施方案的项目背景中明确省政府及市政府关于项目决策的有关决定、通知、会议纪要等支撑文件;二是明确项目审查、实施、验收、结算备案等环节的时间节点和工作内容规划，制定先进、可行、完整的开展路线，以及针对各环节的监管制度及过程管控的具体措施，体现项目实施的组织管理、技术条件等保障措施，保证项目预期绩效的达成率和财政资金使用效益。

　　(三)准确测算项目资金需求

　　中共安宁市委党校要坚持勤俭节约的原则，全面梳理项目开支明细，明确物管费标准，进一步完善明细测算，补充资金明细的测算依据，可考虑历史标准或者通过市场询价的方式进行测算。

　　六、其它需说明的情况

　　无。