金方昆钢片区非物管小区绿化环卫管护经费2024年度事前绩效评估报告
金方昆钢片区非物管小区绿化环卫管护经费2024年度事前绩效评估报告
目 录
一、评估对象
（一）项目名称
（二）项目单位
（三）申请资金
（四）项目概况
二、评估方式和方法
（一）评估方法
（二）评估程序
三、项目评估情况
（一）立项必要性
（二）实施方案可行性
（三）绩效目标合理性
（四）投入经济性
（五）筹资合规性
四、事前绩效评估结论
五、建议
（一）进一步制定详细的成本控制措施
（二）科学合理设置年度目标和绩效指标
六、其它需说明的情况
根据《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《云南省财政厅关于完善省级事前预算绩效评估机制的意见》（云财绩〔2022〕29号）、《昆明市市本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》（昆财绩〔2018〕79号）、《中共安宁市委 安宁市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（安发〔2021〕13号）和《安宁市财政支出事前绩效评估管理暂行办法》（安财发〔2021〕260号）等文件要求，云南明博会计师事务所（普通合伙）接受安宁市财政局（以下简称“市财政局”）委托，于2024年1月至2024年2月对金方昆钢片区非物管小区绿化环卫管护经费开展市本级预算事前绩效评估。现将评估情况报告如下：
一、评估对象
（一）项目名称
金方昆钢片区非物管小区绿化环卫管护经费（以下简称“本项目”“项目”）。
（二）项目单位
安宁市人民政府金方街道办事处（以下简称“金方街道”）。
（三）申请资金
本项目拟申请市级财政预算资金999.67万元。
（四）项目概况
依据《安宁市人民政府办公室关于印发<农村人居环境整治工作与爱国卫生“7+1专项行动”有效衔接实施方案>的通知》（安政办〔2022〕2号）文件的要求，为了巩固国家卫生城市、全国文明城市创建工作成果及昆钢片区非物管小区绿化环卫长效管理工作机制，金方街道拟申请市级财政预算资金999.67万元，用于昆钢片区非物管小区公共绿化设施的管护、设备管理及环境卫生保洁工作，并及时对生活垃圾清扫清运，对沟道、窨井及化粪池清掏，对环卫设施正常维护管理，改善住户居住环境，提升城市形象。
二、评估方式和方法
（一）评估方法
事前绩效评估方法包括成本效益分析法、对比审核法、因素分析法、最低成本法等。
1.成本效益分析法。成本效益分析法适用于效益可以量化的绩效评审政策或项目，是指将政策或项目拟投入预算金额与预期效果进行对比分析，分析政策或项目的有利程度，寻求以最小成本获取最大收益的投入方式。
2.对比审核法。对比审核法是指通过对政策或项目绩效目标、政策或项目内容、实施部门（单位）的中长期规划目标年度工作目标、历史执行情况和同类地区同类型政策或项目等进行比较，综合分析政策或项目实施的必要性、可行性和绩效性。
3.因素分析法。因素分析法是指将影响政策或项目绩效目标实现、实施效果的内外因素罗列出来，细化分析维度；然后根据不同因素的重要程度设置相应权重并评分，通过定量的方式得出评估结论。
4.最低成本法。最低成本法是指对预期效益不易计量的政策项目，通过综合分析测算其最低实施成本，以此对政策项目进行评估。
5.其他评估方法。
（二）评估程序
1.前期调研
事前绩效评估工作组采用访谈方式对单位相关人员进行访谈，了解项目情况，辅导项目单位收集准备资料。
2.资料审核
事前绩效评估工作组对金方街道提交资料的完整性和项目实施的必要性、可行性、效益性、可持续性等方面进行审核提出初步审核意见。事前绩效评估专家组对金方街道提交的相关资料进行审核。对专项支出实施的必要性、可行性、效率性、效益性、可持续性等方面进行评估，提出初步评估意见、需要金方街道补充上报的资料，以及需要在现场答辩阶段重点解释说明的部分。
3.专家评审
在市财政局组织下，云南明博会计师事务所（普通合伙）邀请绩效专家对金方街道提交的项目资料进行评审。由金方街道工作人员对申报项目的情况进行简单介绍，参会绩效专家依次对申报项目进行评估、提问，事前绩效评估工作组形成评估记录作为事前绩效评估报告参考意见。
4报告撰写
事前绩效评估工作组整理事前绩效评估资料，按照规定的文本格式和要求撰写事前绩效评估报告。
5.提交报告
事前绩效评估工作组在规定时间内提交事前绩效评估报告。
三、项目评估情况
根据项目预算单位对项目基本情况、申请预算金额，项目的必要性、可行性、科学合理性等情况陈述，云南明博会计师事务所（普通合伙）对前期资料报送是否齐全、立项依据是否充分、预算编制是否明细精准及需重点补充说明事项等方面介绍材料评审情况后，专家组有针对性的围绕申报项目的必要性、实施方案的可行性、预期绩效的可实现性、资金投入的科学合理性及风险等方面进行了提问，现场评估情况如下：
（一）立项必要性
一是项目依据《安宁市人民政府办公室关于印发<农村人居环境整治工作与爱国卫生“7+1专项行动”有效衔接实施方案>的通知》（安政办〔2022〕2号）文件设立，与国家、云南省、昆明市、安宁市相关宏观政策相关，符合中央和省委、省政府、市委、市政府重大决策部署。
二是项目与金方街道的部门职能职责相关，属于部门履职所需，与2024年部门拟实施的重点工作内容相关。
三是金方街道申请项目经费用于昆钢片区非物管小区绿化环卫管护经费，费用预算属于公共财政支持范围，经费的筹措体现了权责对等，事权和支出责任匹配。
（二）实施方案可行性
一是项目实施内容明确、具体。金方街道制定了项目实施方案，明确2024年开展昆钢片区非物管小区公共绿化设施的管护、设备管理及环境卫生保洁工作，并明确应及时对生活垃圾清扫清运，对沟道、窨井及化粪池清掏，对环卫设施正常维护管理等内容。
二是实施方案基本可行。方案明确了项目实施内容、时间进度安排、过程跟踪管控、预期实现的效益，同时编制了项目可行性研究报告，实施方案基本可行。
三是项目程序规范，制度健全。项目依据《安宁市人民政府办公室关于印发<农村人居环境整治工作与爱国卫生“7+1专项行动”有效衔接实施方案>的通知》（安政办〔2022〕2号）、《安宁市人民政府金方街道办事处内部控制手册》等文件，规范采购管理和经费支出，保证财政资金的规范、安全和高效使用，同时对项目实施过程进行跟踪考评和检查，保证了资金的安全性和完整性。
（三）绩效目标合理性
一是项目绩效目标与金方街道的职责、中长期规划和年度工作目标相匹配，与预算资金规模、项目内容基本相匹配，但未能体现中长期目标与年度目标的区别，未结合具体工作任务及目标采用定性与定量相结合的方式进行描述，仅是项目总体任务的体现，应以具体量化的方式将项目的预期效果或效益作为总体目标和年度目标。
二是绩效指标填报不规范。项目绩效指标存在效益指标难以考核、指标属性填写错误、未明确评（扣）分标准、绩效指标值设定依据及数据来源不明确等问题。如：服务对象满意度指标“非物管小区群众对项目实施满意度”，指标属性设置为“定量指标”，实际应为“定性指标”；数量指标“昆钢片区老旧小区环卫清扫保洁面积”的评（扣）分标准设置为“项目绩效实施管理办法”，评（扣）分标准设置不合理。
详见附件：1.《预算申报绩效目标表》。
（四）投入经济性
一是资金分配科学合理，费用测算精确。事前绩效评估预期绩效报告全面梳理了项目经费开支内容，金方昆钢片区非物管小区绿化环卫管护经费根据《政府采购合同》约定，2024年度服务费用为999.67万元，资金全额拨付项目实施单位，由项目实施单位组织实施，合同内明确了资金支出明细、测算标准等。
二是金方街道制定了《安宁市人民政府金方街道办事处内部控制手册》，明确了各项内部控制制度规定，同时加强项目监督管理，明确项目资金审批流程，确定厉行节约、注重实效的原则，强化对财政资金的使用管理、监督管理，按制度、按规定使用项目资金，规范报销单据和资金审批流程，以确保资金的安全、有效、合规使用，但专家评审认为项目缺乏成本控制措施，应结合前几年项目的实施制定相应详细的成本控制措施，并在下一年的预算中有所体现。
（五）筹资合规性
项目经费由金方街道申请市级财政预算资金保障，资金渠道合法合规，支持方式科学合理，筹资行为符合《中华人民共和国预算法》等相关规定。
四、事前绩效评估结论
综上所述，金方昆钢片区非物管小区绿化环卫管护经费项目事前评估综合平均得分为81.88分，评价等级为“良”，评估组建议“予以支持”。经评价，项目立项依据充分，实施方案基本可行，但也存在项目缺乏成本控制措施，绩效目标和指标填报不规范等问题。
详见附件：2.《事前绩效评估专家评估意见》。
五、建议
（一）进一步制定详细的成本控制措施
金方昆钢片区非物管小区绿化环卫管护经费根据《政府采购合同》约定，由项目实施单位组织实施项目实际内容，合同内虽明确了资金支出明细、测算标准等，但该合同已于2023年12月31日到期，金方街道应尽快履行此项服务的采购流程，同时考虑成本控制措施，并在下一年预算中有所体现。
（二）科学合理设置年度目标和绩效指标
一是金方街道认真分析项目实施重点内容，梳理项目绩效目标，以“做什么事，解决什么问题，达到什么目的”为框架，采用定量和定性相结合的方式对绩效目标进行描述，全面反映项目绩效，并在填报项目绩效目标时明确政策依据、合理预期项目实施后实现的成效。
二是进一步规范绩效目标和绩效指标的填报，对效益指标、指标属性、评（扣）分标准和绩效指标值设定依据及数据来源进行修改完善。
六、其它需说明的情况
无。
云南明博会计师事务所（普通合伙）
2024年1月26日
附件：
1.预算申报绩效目标表
2.事前绩效评估专家评估意见
3.事前绩效评估（现场答辩）专家合议表
4.专家承诺书
5.事前绩效评估现场记录表
