安宁市财政局2023年度部门整体支出绩效自评报告
一、部门概况
（一）部门机构设置、编制
安宁市财政局为一级预算行政单位，执行政府会计准则制度。因为下属的单位没有独立法人和账户核算,都是纳入财政局的局机关统一的管理和财务核算,只有一个统一的社会信用代码证，其中包括：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位9个，其他事业单位2个。安宁市财政局2023年末实有人员61人。其中：行政编制46人（含行政工勤编制7人），事业编制20人（含参公管理事业编制5人）；在职在编实有行政人员43人（含行政工勤人员7人），事业人员18人（含参公管理事业人员5人），本年纳入财务报告的长期聘用人员20人。
（二）部门职能
1.贯彻落实国家和省、市关于财政工作的政策和决策部署；拟订全市财政发展战略和中长期规划及财政有关规章制度并监督执行。
2.贯彻执行财政、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规；按规定办理涉及财政、税收、政府性债务等方面事务；监督执行财政、国有资产管理、财务会计的地方性法规、政府规章和规范性文件。
3.受市人民政府委托负责向市人民代表大会及常委会报告财政预算执行和决算等情况，负责管理上级拨款和办理国家和云南省、昆明市对安宁市转移支付管理工作。
4.贯彻执行国家金库管理条例和国库管理制度，负责组织实施国库集中收付制度；承担国库资金管理和行政事业单位银行账户管理的有关工作；负责审核部门（单位）的年度财政决算和贯彻执行政府采购制度并监督管理。
5.负责政府非税收入、政府性基金管理，执行政府非税收入管理制度和政策；按规定管理行政事业性收费项目，管理财政票据；参与拟订国有土地出让收入资金分配的有关政策。
6.贯彻执行基本建设投资财务管理制度和政府性投资项目评审的相关法规，参与拟订全市建设投资的有关政策和基本建设财务管理具体实施办法。
7.参与和推进全市推进社会保障制度，贯彻落实社会保障资金和社会保障基金管理相关制度，会同有关部门管理全市财政社会保障和就业及医疗卫生支出；承担全市社会保障基金的财政监管工作。
8.贯彻执行农业农村、水利、林业、气象、扶贫等方面的政策，提出相关财政政策的建议；负责全市财政支持实施乡村振兴战略的预算编制工作，提出有关农村综合改革的相关实施建议；落实农业农村惠农补贴政策。
9.管理政府性债务，执行国家和云南省、昆明市债务管理方针政策，拟订全市政府性债务管理制度和办法。
10贯彻执行国家和云南省、昆明市金融相关政策及法律法规，协同驻市金融监管机构对全市各银行、保险、证券等机构进行监督管理；防范化解和处置金融风险等工作。
11.贯彻国家和省、市国有资产管理的法律法规，根据市人民政府授权履行出资人职责，对企业的国有资产进行监督管理；拟订全市行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。
12.负责管理全市会计工作，监督规范会计行为，执行国家统一的会计制度，加强会计人员的继续教育，指导和监督会计代理记账机构的管理工作。
13.监督检查全市财税法规、政策的执行落实情况，监督检查全市各部门财务活动；会同有关部门依法查处重点违反财经纪律的事项。
14.贯彻执行建立有效全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理；负责全市各部门预算绩效管理和重点项目的绩效评价，拟订全市绩效目标管理、绩效监控管理、绩效评价管理、评价结果应用制度和建立绩效跟踪监督机制。
15.完成市委和市政府交办的其他任务。
（三）部门工作完成情况
1.坚持自我革命，坚定不移推进全面从严治党
坚持以党的政治建设为统领，切实履行全面从严治党责任，为财政事业发展提供政治引领和政治保障。
2.坚持发展为要，扎实推动经济稳进提质
（1）确保财税收入稳定增长。强化财税部门协作机制，提高收入组织工作的有效性。财政与税务实时联动，互通有无共享信息，掌握和监控重点税源、重点企业、重点税种的变化情况，加强收入运行监测分析，确保应收尽收，及时协调解决组织收入中的问题，坚持依法征收、应收尽收，实现以旬保月、以月保季、以季保年，切实增加可用财力。同时，加强财政与金融、投资、产业政策的协同融合，支持重点领域加快发展，支持中小企业缓解融资难融资贵，构建财政与经济良性互动机制，推动经济持续增长、税源不断扩大。落实好各项减税降费政策、助企纾困政策，强化积极的财政政策释放效应，提升财源转化成效。
（2）促进金融机构存贷款余额大幅增长。第一，强化评价考核，建立财政金融协同机制，完善相关制度，全面提高金融机构进位争先动力，推动政府资源科学配置，增强财政性资金存放和金融信贷服务功能联动。第二，建立点对点信息联通机制，加强与各金融机构协调对接，及时对相关数据进行统计分析和预测，动态跟踪各金融机构相关工作动向，全力保障存贷款余额平稳增长。第三，加大普惠金融产品的宣传，持续推行“昆易贷”“创业担保贷款”“安采贷”“助企贷”等普惠金融产品，充分发挥财政资金增信作用，提升中小微企业融资意愿和增长潜力。
（3）加强财政资源统筹，提高支出精准度有效性。重点支持市场主体纾困减负、挖掘内需潜力、增强产业韧性、保基本兜底线、推进农业农村现代化、推动生态文明建设等，提升全市发展的平衡性、协调性、包容性。
3.坚持人民至上，着力保障和改善民生
始终坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，尽力而为、量力而行，着力解决人民群众所需所急所盼。
（1）推进健康安宁建设。
（2）提升社会保障能力。
（3）促进教育文体事业发展。
（4）促进社会治理能力提升。
（5）支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
4.坚持财金联动，助力实体经济降本增效
（1）推动健全普惠金融体系，优化获得信贷营商环境。
（2）积极探索金融服务乡村振兴的有效模式，协同市农业农村局推进农村“两权抵押”贷款工作。
（3）建立政银企常态化对接机制，全力提升金融服务实体经济工作效能。
（4）着力打造更具活力的创新创业环境，降低市场主体制度性交易成本。
5.坚持底线思维，坚决防范化解财政领域重大风险
（1）从总体国家安全观和财政可持续出发，严守债务金融风险底线。
（2）完善基本财力保障机制，切实兜牢“三保”底线。将“三保”作为一项重要政治任务来抓，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，将“三保”作为2023年预算安排的重点，足额编列、不留缺口。
（3）完善财政资金有效监管机制，提升财会监督成效。深入查找和分析财经纪律秩序存在的突出问题，组织开展了财政资金监管“清源行动”整治、财经纪律重点问题9个专项整治行动，通过单位自查、组织复查、重点抽查等方式，坚持问题导向，以查促改，跟踪督办，督促责任单位立行立改，强化源头治理，建立健全管理制度。
6.坚持压实责任，全力提高国有资产使用效益
（1）构建从资产配置、使用到处置全过程的有效监管体系。结合新施行的《行政事业性国有资产管理条例》，明确了“财政部门—主管部门—行政事业单位”分层次的管理职责。做好资产配置源头控制，推进资产管理与预算管理相结合。
（2）进一步整合盘活国有资产。树立“大资产”理念，印发《安宁市盘活国有资产专项清查实施方案》，对全市127家行政事业单位、42家市属国有企业的国有资产进行了全面清查工作。
（四）部门管理制度
《安宁市财政局规章制度汇编》分为会议制度、学习制度、局机关内部制度及管理规定和考核制度等。主要有《“三重一大”决策制度》、《财务管理办法》、《合同管理办法》、《考勤管理办法》、《干部职工平时考核工作实施方案》等管理制度。
（五）部门资金来源及使用情况
2023年预算收入数3,534.68万元，决算收入数2,466.22万元。其中：一般公共预算财政拨款收入预算数3,534.68万元，决算数2,466.22万元。项目支出546.25万元。主要涉及的重点支出项目评审委托业务41.85万元。会计集中核算委托服务经费275.34万元。监督检查及法治财政建设专项经费31.61万元。财政业务经费67.33万元。预算绩效管理专项经费14.90万元。财政信息系统运行维护经费42.62万元。继续教育培训经费20.00万元。法律顾问咨询服务经费5.00万元等。
（六）政府采购情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，政府采购预算总额842.71万元，其中：政府采购货物预算0.96万元、政府采购服务预算841.75万元、政府采购工程预算0.00元。
（七）固定资产情况
截至2023年12月31日，我单位自用固定资产1,179.64万元，占账面固定资产总额的100.00%，其中:在用1,179.64万元，占账面固定资产总额的100.00%。
二、绩效目标
（一）部门总目标
一是确保财政人员、机构正常运行运转。打造信息化财政管理系统，确保在电网电压跌落、中断时办公设备持续运转，防止办公数据丢失。提升办公效率。进一步加强财政监督管理，提高资金使用效益，确保财政各项工作的正常开展，为财政更好地服务于全市高质量发展提供保障。二是确保各项财政系统正常运行，服务全市。对财政一体化系统预算执行、专户管理、总账管理、工资统发、预警监控、电子支付等模板进行日常维护，保证财政专网、市属预算单位使用财政一体化系统正常运行，及学校、卫生VPN方式访问财政系统，确保财政预算执行及全市全额拨款行政事业单位工资正常发放。避免预算单位往来财政，节约时间成本，提供工作效率。三是按照上级年度监督检查工作安排和要求，主动履行财政监督检查职能，进一步提升财政监督检查工作质量和水平。履行财政法律法规和依法行政、法治政府的宣传教育及培训，积加强财政建设，进一步提升财政管理工作质量和水平。聘请法律顾问，提供法律咨询服务，进一步提高依法行政能力，全面提升财政工作的规范性。清查全局固定资产，防止国有资产流失。积极开展预算绩效管理各项工作认真做好人大预算联网监督系统的填报、维护工作，加大对各预算单位的督查和业务指导，完善制度建设，不断提高预算绩效管理规范化、法治化水平。四是完成全国会计专业技术初级资格无纸化考试考务及培训工作。推动常态化开展防范非法集资宣传教育活动。
（二）部门项目具体计划目标。
序号 | 项目名称 | 2023预算申报数 | 绩效目标 |
1 | 内部控制报告编制经费 | 50,000.00 | 按照财政部内部控制工作安排和要求，主动履行财政监督检查职能，按照政府购买服务委托第三方中介机构开展会计监督检查、专项检查等工作，努力完成各项工作任务，进一步提升财政监督检查工作质量和水平 |
2 | 安宁市PPP项目咨询服务经费 | 20,000.00 | 积极协助主管部门解决在库PPP项目推进过程中遇到的各类问题，协助在新项目申报入库阶段对一方案两报告、项目合同等资料的审核。保证PPP财政管理工作顺利推进。 |
3 | 财政信息系统及运行维护经费 | 510,000 | 对财政一体化系统预算执行、专户管理、总账管理、工资统发、预警监控、电子支付等模板进行日常维护，保证财政专网、市属预算单位使用财政一体化系统正常运行，及学校、卫生VPN方式访问财政系统，确保财政预算执行及全市全额拨款行政事业单位工资正常发放。 |
4 | 防范非法集资、改善营商环境和提高金融服务业务经费 | 80,000.00 | 推动常态化开展防范非法集资宣传教育活动，普及金融知识提高社会公众风险防范意识和风险识别能力，树立正确投资理财理念，自觉抵制高息诱惑和非法集资，维护经济社会稳定。 |
5 | 财政业务经费 | 900,000.00 | 对达到报废条件的办公桌椅及打印机进行更换，加强国有资产管理及设备维护，进一步提高工作效率，提升财政工作水平 ，为全市工作开展提供财力保障。按时按质完成财政各项改革工作，提升财政管理能力，优化财政业务能力。 |
6 | 预算绩效管理专项经费 | 900,000.00 | 积极开展预算绩效管理各项工作，全面加强和提升我市预算绩效管理水平，扎实开展预算绩效信息公开、绩效跟踪、部门预算绩效自评及再评价、预算绩效目标的申报和审核、事前绩效评估、评价结果运用、培训宣传等工作；完善制度建设，不断提高预算绩效管理规水平。 |
7 | 监督检查及法治财政建设专项经费 | 1,113,000.00 | 按照上级年度监督检查工作安排和要求，主动履行财政监督检查职能，委托第三方中介机构开展会计监督检查、专项检查等工作，努力完成各项工作任务，进一步提升财政监督检查工作质量和水平。按照云南省财政厅、昆明市财政局、安宁市委市政府相关工作安排和要求，履行财政法律法规和依法行政、法治政府的宣传教育及培训，努力完成各项工作任务。推进财政建设，进一步提升财政管理工作质量和水平，确保财政各项工作正常有序开展。聘请雁序会计师事务所的律师担任法律顾问，提供法律咨询服务，进一步提高依法行政能力，全面提升财政工作的规范性。清查全局固定资产，防止国有资产流失。 |
8 | 评审委托业务经费 | 5，053,624.00 | 通过对财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，进一步提高财政资金规范、安全、有效运行。 |
9 | 法律顾问咨询服务经费 | 150,000.00 | 聘请法律顾问，提供法律咨询服务，进一步提高依法行政能力，全面提升财政工作的规范性 |
10 | 继续教育培训经费 | 200,000.00 | 云南省提升乡镇财政公共服务能力专项资金的通知。通过组织开展形式多样的培训，进一步加强培训工作，提高素质人才队伍。 |
11 | 会计集中核算委托服务经费 | 4，000，000.00 | 政府会计准则制度是财政管理的重要基础，是现代财政制度的重要内容。实现集中核算有利于解决基层单位财务管理规范问题，提升我市财政管理水平：1.精简机构，降低行政运行费用；2.规范制度，预算资金管理更加透明；3.职能转变，提升会计管理水平；4.打牢基础，有效提升财政工作效率。 |
三、评价思路和过程
（一）评价思路
(1)资金使用科室自评。资金使用科室指定熟悉项目情况的项目负责人和相关工作人员准备绩效自评所需要的相关佐证材料,报送评价工作组。(2)收集与审核资料。评价工作组在资金使用科室提供的基础上,结合评价对象实际情况对所有资料进行核实和全面分析,对重要的和存在疑问的基础数据资料进一步核实确认。(3)制定评价指标体系,提出评价意见。在财政部门共性指标框架的基础上,结合部门实际,制定评价指标体系,对照绩效指标进行综合评价,形成评价意见。
（二）评价目的
通过收集部门(单位)基本情况、预算制定与明细、部中长期规划目标及组织架构等信息,分析部门(单位)资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况,总结经验做法,找出预算绩效管理中的薄弱环节,提出改进建议,提高财政资金的使用效益。
（三）评价依据
1.《中华人民共和国预算法》；
2.财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）；
3.《政府会计制度》；
4.《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）；
5.《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》（昆财绩〔2018〕60号）；
6.《中共安宁市委 安宁市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（安发〔2021〕13号）；
7.《安宁市财政局关于开展2023年预算支出绩效自评的通知》；
8.《安宁市部门预算绩效自评管理办法（试行）》的通知（安财发〔2021〕262号）；
9.《安宁市2022年度预算绩效管理工作方案》（安财发[2022]15号）；
10.《安宁市财政局关于批复2023年部门预算的通知》
11.2023年度部门整体支出绩效目标申报表；
12.单位制定的管理制度；
13.项目资金下达文件；
14.其他相关文件及资料。
（四）评价对象及评价时段。
1.评价对象：部门支出绩效
2.评价时段：2023年度。
四、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
根据2023年整体支出绩效自评共性指标体系框架及2023年项目支出绩效评价共性指标体系框架，安宁市财政局整体支出绩效自评为优秀，项目支出绩效评价自评为优秀。
1．主要绩效
2023年项目绩效自评汇总表 | ||||||
预算单位：安宁市财政局 | ||||||
序号 | 项目名称 | 全年预算数（万元） | 全年执行数（万元） | 自评分 | 资金来源 | 备注 |
1 | 继续教育培训经费 | 20.00 | 20.00 | 100 | 本级财力 | |
2 | 防范非法集资、改善营商环境和提高金融服务业务经费 | 4.94 | 4.94 | 100 | 本级财力 | |
3 | 预算绩效管理专项经费 | 14.90 | 14.90 | 100 | 本级财力 | |
4 | 追加建设金融驿站工作经费 | 2.80 | 2.80 | 100 | 本级财力 | |
5 | 会计集中核算委托服务经费 | 275.34 | 275.34 | 100 | 本级财力 | |
6 | 追加离退休党支部专项工作经费 | 0.36 | 0.36 | 100 | 本级财力 | |
7 | 内部控制报告编制经费 | 4.90 | 4.90 | 100 | 本级财力 | |
8 | 2022年度考核优秀奖及2020年至2022年连续三年年度考核优秀奖的经费 | 2.25 | 2.25 | 100 | 本级财力 | |
9 | 财政业务经费 | 67.33 | 67.33 | 100 | 上级补助 | |
10 | 评审委托业务经费 | 41.85 | 41.85 | 100 | 本级财力 | |
11 | 监督检查及法治财政建设专项经费 | 31.61 | 31.61 | 100 | 本级财力 | |
12 | 2022年优秀事业人员、机关工勤人员嘉奖奖励及“当好排头兵”竞赛个人奖励经费 | 0.90 | 0.90 | 100 | 本级财力 | |
13 | 法律顾问咨询服务经费 | 5.00 | 5.00 | 100 | 上级补助 | |
14 | 财政信息系统运行维护经费 | 42.62 | 42.62 | 100 | 本级财力 | |
15 | 2023年全国会计专业技术初级资格考试考务资金 | 27.27 | 27.27 | 100 | 本级财力 | |
16 | 2022年定向选调生租房补贴资金 | 1.50 | 1.50 | 100 | 本级财力 | |
17 | 遗属生活补助资金 | 2.68 | 2.68 | 100 | 本级财力 | |
合计 | 546.25 | 546.25 | ||||
备注：资金来源：本级财力或上级补助 | ||||||
(三）具体绩效分析
1.2023年整体支出绩效自评指标体系
安宁市部门整体支出绩效评价指标体系框架 | ||||||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 得分 | 指标解释 | 评价标准 | 参考数据来源 |
投入 | 绩效目标管理 | 绩效目标可行性（2分） | 2 | 部门（单位）中长期规划、年度工作目标设定应可行，有持续性，应与部门中长期规划、年度工作目标相适应，且应与部门职能相适应。 | ①设定的部门中长期规划、年度工作目标可行，有持续性，得0.5分； ②能够适应《安宁市XXXXX国民经济和社会发展第“十XX五”规划和20XX年远景目标纲要》，得0.5分； ③能够与部门职能相适应，得1分。 | 部门中长期规划目标、市政府相关规划、部门年度重点工作任务与工作计划、部门“三定”方案、部门职能文件。 |
绩效目标完整性（2分） | 2 | 部门（单位）中长期规划、年度工作目标设定应完整，有逻辑性。 | 部门（单位）中长期规划、年度工作目标完整设定，得2分。 | 部门中长期规划目标、市政府相关规划、部门年度重点工作任务与工作计划、部门“三定”方案、部门职能文件。 | ||
绩效目标合理性（3分） | 3 | 部门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 | ①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，得1分； | 部门中长期规划目标、市政府相关规划、部门年度重点工作任务与工作计划、部门“三定”方案、部门职能文件。 | ||
绩效目标明确性（3分） | 3 | 部门（单位）依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况。 | ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务的，得1分； | 部门中长期规划目标、市政府相关规划、部门年度重点工作任务与工作计划、部门“三定”方案、部门职能文件。 | ||
部门职能职责（10分） | 部门职能职责的 | 1 | 部门职能职责界定是否明确科学，是否有相关文件。 | 职能明确、设定依据充分，得1分。 | 部门职能职责描述、“三定”方案。 | |
年度工作目标与 | 4 | 部门所设定的具体目标是否与部门职能职责相适应。 | 部门详细工作目标与部门职能对应匹配，得4分。 | 部门年度工作目标、部门职能职责。 | ||
年度具体工作与 | 4 | 部门年度各类具体工作是否与部门职能职责相匹配。 | 部门年度具体工作与部门职能职责对应匹配，得4分。 | 部门年度各项具体工作，部门职能职责。 | ||
部门内设科室及 | 1 | 部门内设科室及下属单位具体职责是否明确 | ①有职责文件制度规定部门各科室及下属单位具体职责，得0.5分； ②具体职责明确，得0.5分。 | 内设科室及下属单位职责文件 | ||
预算配置 | 人员类、运转类 | 2 | 用以反映部门年度人员类、运转类公用经费项目预算是否根据人员经费、公用经费标准进行合理编制。 | ①如实核定人员基数，得1分； ②根据人员类、运转类公用经费项目预算标准进行编制，得1分。 | 部门人员类、运转类公用经费项目预算标准；人员类、运转类公用经费项目预算批复。 | |
特定目标类项目 | 3 | 用以反映部门年度特定目标类项目支出预算程序、预算依据、适用范围的合理性。 | ①预算依据充分，得2分； ②符合资金使用范围，得1分。 | 部门特定目标类项目支出预算编制详细资料，相关政策依据，会议纪要等。 | ||
在职人员控制率（1分） | 1 | 部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门（单位）对人员成本的控制程度。 | 以100%为标准。在职人员控制率≦100%，得1分；每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 | 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。 | ||
“三公经费”变动率（1分） | 1 | 部门（单位）本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度。 | “三公经费”变动率≦0，得1分，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 | “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。 | ||
重点项目支出安排率（3分） | 3 | 部门（单位）本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 | 重点支出安排率≧80%，得3分，70%（含）-80%，得2分；60%（含）-70%，得1分；低于60%不得分。 | 重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。 | ||
过程 | 预算执行（9分） | 预算完成率（2分） | 2 | 部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度。 | 预算完成率≥95%得2分，每少于一个百分点扣0.2分，扣完为止。 | 预算批复，预算调整批复、预算编制等其他资料。预算完成率=部门支出决算/部门支出预算×100%。决算数：部门本年度支出实际支出资金数。预算数：财政部门批复的本年度部门支出预算数以及当年批复的调整数。 |
预算调整率（2分） | 2 | 部门（单位）本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算的调整程度。 | 预算调整率≦10%，得2分，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 | 预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。 | ||
“三公经费”控制率（1分） | 1 | 部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门（单位）对“三公经费”的实际控制程度。 | 三公经费控制率≤100%得1分，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 | 三公经费预算批复数，决算数。“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。 | ||
支出进度率（1分） | 1 | 部门（单位）实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门（单位）预算执行的及时性和均衡性程度。 | 以100%为标准。每少于5%扣0.2分，扣完为止。 | 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。 | ||
公用经费控制率（2分） | 2 | 部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门（单位）对“三公经费”的实际控制程度。 | 以100%为标准。每超过或低于10%扣0.2分，扣完为止。 | 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。 | ||
政府采购执行率（1分） | 1 | 部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况。 | 以100%为标准。每超过或低于10%扣0.2分，扣完为止。 | 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%； | ||
预算管理 | 财务管理制度健全性（1分） | 1 | 部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的财务管理制度是否健全完整。用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 | ①是否已制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度； ②相关管理制度是否合法、合规、完整； ③相关管理制度是否得到有效执行。以上三点匹配得分。 | 财务管理相关制度。 | |
资金使用合规性（4分） | 4 | 部门使用预算资金是否符合相关财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。 | ①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支经过专题论证； ④符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。 | 资金支出相关凭证、流程梳理等。 | ||
财务监管（1分） | 1 | 用以反映部门财务监控监督工作的有效性，包括监控、监督措施的制定及执行等方面。 | ①制定明确的财务监控监督措施，得0.5分； | 财务监控监督相关办法及条款，实际执行情况资料。 | ||
预决算信息公开性和完善性（3分） | 3 | 部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门（单位）预决算管理的公开透明情况。 | ①是否按规定内容公开预决算信息1分； |
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资产管理 | 资产管理制度健全性（1分） | 1 | 部门为加强资产管理、规范资产使用而制定的资产管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 | ①已制定或具有资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规、完整0.5分； | 资产管理相关办法。 | |
固定资产在用率（1分） | 1 | 部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率及程度。 | 固定资产在用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。固定资产在用率达到95%以上得1分，每降低1%扣权重分（1分）5%，扣完为止。 | 固定资产卡片、固定资产使用信息等。 | ||
产出 | 履职履责 | 考核任务实际完成率（8分） | 8 | 部门（单位）履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门（单位）履职工作任务目标的实现程度。 | 根据市委“赶考办”对各部门的工作实绩考核分数折算。该项得分（=大赶考考核得分/110）*30分 | 实际完成率=（实际完成工作数/计划工作数）×100%。 |
完成及时率（7分） | 7 | 部门（单位）在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。 | 完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。 | |||
质量达标率（7分） | 7 | 达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。 | 质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。 | |||
重点工作办结率（8分） | 8 | 部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度。 | 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。 | |||
效果效益 | 经济效益 | 6 | 部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。 | 各部门参考自身工作职能职责、中长期规划、年度工作目标提炼部门整体支出绩效评价指标，合理，可行，明确，完整相应得分。 | 可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。 | |
社会效益 | 6 | 部门（单位）履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。 | ||||
生态效益 | 0 | 部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。 | ||||
可持续影响 | 6 | 部门（单位）履行职责对未来履职所带来的长期影响。 | ||||
服务对象满意度（2分） | 2 | 社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度。 | 95%（含）以上得 2分，85%（含）--95%，得1.5分，75%（含）--85%，得 1分，低于75%不得分。 | 社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 | ||
合计 | 100分 | 100 | ||||
2.2023年项目支出绩效评价共性指标体系
安宁市项目支出绩效评价共性指标体系框架 | ||||||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 得分 | 指标解释 | 评价标准 | 参考数据来源 |
项目决策（20分） | 项目立项 | 立项依据充分性（3分） | 3 | 考核项目立项的依据，项目与部门职责的充分性和相关性。 | ①充分性：符合国家、省、昆明市、安宁市的相关规划、政策法规与工作任务，与部门职责的关联度高，且有相关文件依据，得2分； ②相关性：有针对本项目的文件规定、会议纪要，得1分。 | 国家、省、昆明市、安宁市的相关规划、政策法规与工作任务。 |
立项必要性（3分） | 3 | 考察项目的必要性、不可替代性、唯一性。 |
| 部门职能职责、立项申请、批复文件等。 | ||
项目可行性（3分） | 3 | 考察为实现项目目标的长短期可行性分析，即项目有前期准备情况。 | ①项目方案已经过必要的可行性研究、专家论证或风险评估等，得1分； | 部门职能职责、立项申请、批复文件等。 | ||
项目预算 | 预算编制科学性（2分） | 2 | 考察项目预算编制科学性。 | ①绩效目标和预算对应性高，得1分； | 绩效目标申报表、部门规划、年度工作目标等。 | |
预算编制细化度（3分） | 3 | 考察项目预算编制精细化程度。 | ①列示项目与各子项目的组成情况，得1分 ； | 绩效目标申报表、部门规划、年度工作目标、立项申请、批复文件等。 | ||
预算规范性（3分） | 3 | 考察预算编制、预算调整程序的规范性。 | ①预算申报自下而上，经预算主管部门集体决策的，得1.5分 ； | 预算编制、预算调整文件等。 | ||
预算编制合理性（3分） | 3 | 考察预算编制依据是否充分，成本控制是否合理， | 测算依据充分、标准、成本控制合理的，得3分。 | 绩效目标申报表、部门规划、年度工作目标等。 | ||
项目管理（20分） | 项目实施管理 | 项目管理制度健全性（4分） | 4 | 考察项目主管部门为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善且可行。 | ①已制定或具有相应的业务管理制度的，得2分； | 单位的管理责任人制度、项目管理制度等。 |
财务制度健全性（4分） | 4 | 考察单位的财务制度的健全性和有效性。 | ①单位内控制度健全的，得2分； | 单位的财务制度、资产管理制度、内部控制制度、专项资金管理办法等。 | ||
项目风险及结果管理（12分） | 项目风险管理（5分） | 5 | 考察一次性或新增项目风险的管理情况。 | ①有项目管理风险控制机制和风险防范措施的，得3分 ； | 项目风险管理办法、项目风险防范措施等。 | |
项目评价结果管理（7分） | 7 | 考察上年度绩效评价结果对项目管理的应用、改进情况。 | ①有文件、制度应用落实的，得5分 ； | 上年度绩效评价结果及整改措施等。 | ||
项目绩效（60分） | 项目 | 产出数量 | 10 | 考察预算年度内项目产出的产品或服务数量。 | ①根据单位职能职责，至少编制项目产出指标两个，得20分 ； | 本年度内项目实际产出的产品或提供的服务数量。 |
产出质量 | 5 | 考察预算年度内项目产出的产品或服务质量。 | 本年度内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。 | |||
产出时效 | 5 | 考察预算年度内项目产出的产品或服务时效。 | 项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。 | |||
产出成本 | 10 | 考察预算年度内项目产出的产品或服务成本。 | 项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 | |||
项目效益（30分） | 经济效益 | 10 | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响，用以反映项目产生的经济效益。如减少财政支出、产生税收、挽回损失等。 | ①根据单位职能职责，至少编制一个明确的效益指标，得12分 ； | 根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。 | |
社会效益 | 10 | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响，可以用科学技术进步、产业结构优化、促进社会发展、改善生活质量等指标 | ||||
生态效益 | 0 | 项目实施对生态发展所带来的直接或间接影响，用以反映对综合利用和节约资源、保护环境和生态建设的作用。 | ||||
可持续影响（6分） | 6 | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，用以反映影响力指标的编制情况。 | ①根据单位职能职责，至少编制一个明确的影响力指标，得4分 ； | |||
社会公众或服务对象满意度（4分） | 4 | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度，用以反映满意度指标的编制情况。 | ①根据受益群体情况，至少编制一个明确的满意度指标，得3分 ； | 社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查、问卷调查等方式。 | ||
合计 | 100分 | 100 | ||||
五、主要经验做法
安宁市财政局成立绩效自评小组，对2023年项目绩效实施情况进行自评，资金使用部门熟悉项目情况人员和相关工作人员，按照绩效自评中明确的内容，填写相关绩效指标。
一是强化预算绩效管理，强化支出责任，分级负责审核，精准到人，提高财政资金使用效益。二是经费使用要突出重点，注重实效、统筹规划，合理安排；专款专用，单独核算；三是完善财务管理制度，严格收支审核；四是严格执行预算申报和决算报告制度，加强项目预算管理，加强预算执行进度，提高预算执行的均衡性和财政资金使用效益。
六、存在的问题
年初预算编制精确度不够。随着工作的实际开展，部分项目执行过程中进行了调整。
七、改进措施及建议
1.加强年初预算编制精确度。结合单位实际，按照本年重点工作安排资金，在之后的预算编制中，需更加细化准确。
2.加快支出进度。加强绩效监控，实现全覆盖、全方位、全过程绩效运行监控。对资金的支出进度、绩效目标及使用效果纳入日常监督范围，及时纠正绩效运行中的问题。加大相关人员对其重视程度，加强各科室之间的沟通协调，加快支出进度及绩效目标实现。
