一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。

共设置4个内设机构，包括：党政办公室、教学部、后勤部、党群德育部。

所属单位1个，是安宁市实验学校。

（二）部门职能。

安宁市实验学校是全额拨款的事业单位，主要从事九年义务教育阶段的教育教学工作。 主要职责是：

1．负责贯彻党的教育方针，坚持社会主义办学方向，对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动教育等方面的教育；

2．负责配合各级人民政府依法动员适龄儿童、少年入学，严格控制学生辍学，依法保证适龄儿童、少年接受九年义务教育；

3．负责制定学校教育发展规划，并抓好组织实施和落实工作；

4．负责按照教育主管部门发布的指导性教学计划、教学大纲，组织实施教育教学活动；

5．负责依据国家主管部门有关教学计划、课程设置等方面的规定，决定和实施本校教学计划，组织教学评比、集体备课，对学生进行统一考核、考试等；

6．负责学籍管理；

7．负责聘任、培训、考核教师，依法奖励或处分有关教师和职工；

8．负责科学管理、合理使用学校的设施和经费；

9．负责维护学校、师生的合法权益，有权拒绝任何组织和个人对教育教学活动进行非法干涉；

10．依法接受各级教育行政部门的检查指导和人民群众的监督。

（三）部门工作完成情况。

按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。结合上级部门和学校自身情况，坚持年度绩效自评，有利于推动学校在资金使用等方面更加规范，使用有限资金创建更好的社会效益。加强对口资金使用规范管理，不断增强学校办学实力，提升办学社会效益。年度内基本完成财政预算指标和上级专项补助资金。

（四）部门管理制度。

为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以规范关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施为关键，扎实开展了内部控制建设工作，进一步建立健全了内部控制相关制度，构建了较为完善的内部控制体系。

1．校领导重视，组织领导有力  

为切实加强对内部控制建设工作的组织领导，全力推进内部控制建设工作，我校成立了内部控制建设工作领导小组，由校长，副校长以及其他中层领导班子成员为成员，负责内部控制建设工作的组织领导；坚持将内部控制建设工作纳入校委会办公会议的议事日程，着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题，研究制定工作方案，安排部署相关工作，切实形成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局，有效地促进了工作的顺利开展。

内控领导小组具体安排如下：

组长：杜洪（校长）

副组长：袁明欢（党委书记）、晏正伟（副校长）

成员：李德兴（副校长）、王伟超（副校长）、杨海丽（党委副书记）、蔡惠丽（纪委书记）、何晓丽（办公室主任）

联系员：刘斌、马静

2．准备充分，前期工作扎实  

为确保内部控制建设工作取得实效，我校积极筹备各项前期工作，作了较为扎实的准备。一是制定工作方案。结合省、市相关文件要求，研究制定了《内部控制建设工作方案》，明确了指导思想、总体目标、组织机构、实施步骤和工作要求，并将工作任务细化到人。二是广泛开展宣传。通过校委会等办公会议，广泛宣传《内控规范》的实施背景、重大意义、实施原则、实施要求等。三是组织培训研讨。组织校内部控制建设工作领导小组及其办公室成员、各科负责人对《行政事业单位内部控制制定汇编》和相关制度、文件进行专题培训和学习，促进熟悉和掌握有关规定。

3．分步实施，工作成果丰硕

一是构建了主要经济活动的管理结构。我校对主要经济活动的管理结构进行了有效设计，规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员，使得各相关部门和人员的权力和责任更为明确。 二是规范了权力运行和主要经济业务控制的工作流程。根据各项主要经济业务的实际情况，细化了控制工作流程，绘制了工作流程图，查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点，制定相应的主要防控措施，并明确了各个流程中关键环节的责任主体。

（五）部门资金来源及使用情况

安宁市实验学校为全额拨款事业单位，所有资金来源为上级补助和本级财力拨款，一般公共预算支出中，人员类、运转类公用经费项目，含工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、商品和服务支出、其他支出。

所有收入支出均为了保障教育教学活动正常运转、完成教育教学和其他日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。不断持续提升办学效益。持续加强社会文明和生态文明教育，培养身心健康的合格人才。

（六）政府采购情况

2023年政府采购预算完成情况2023年度计划采购金额：180,136.00元，2023年度实际采购金额：0.00元。

（七）固定资产情况

我单位“年末总资产账面金额”2022年度年末总资产账面金额为1,848,708.03元，2023年度年末总资产账面金额为614,544.00元，上下年度差异额为-1,234,164.03元，差异率为-66%。差异原因主要是：1.2023年进行了资产处置；2.2023年对资产进行折旧和摊销；3.2022年与2023年“年末总资产账面金额”取值口径不一致。

二、绩效目标

（一）部门总目标。

按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。

（二）部门项目具体计划目标。

1．2023年支出预算51,522,875.00元，其中：一般公共预算支出51,522,875.00元，政府性基金预算支出0.00元，国有资本经营预算支出0.00元。一般公共预算支出中，人员类、运转类公用经费项目51,522,875.00元，含：工资福利支出47,738,785.00元、对个人和家庭的补助支出387,600.00元、商品和服务支出2,583,970.00元、其他支出812,520.00元；其他运转类项目0.00元；特定目标类项目0.00元。

2．2023年城乡义务教育保障经费2023年4月底陆续下达指标。

（1）2023年第一批城乡义务教育公用经费（中央资金）小学经费 1351294.00元。

（2）2023年第一批城乡义务教育公用经费（中央资金）初中经费 685,906.00元。

（3）2023年第一批义务教育家庭经济困难学生生活补助（中央资金）初中经费 69,000.00元。

（4）2023年第一批城乡义务教育特殊教育公用经费（中央资金）初中经费 22,261.00元。

（5）2023年第一批义务教育家庭经济困难学生生活补助（中央资金）小学经费 11,000.00元。

（6）2023年第一批城乡义务教育特殊教育公用经费（中央资金）小学经费 9,046.00元。

（7）2023年城乡义务教育寄宿制公用经费市级资金2,625.00元。

（8）2023年城乡义务教育普通公用经费市级资金44,350.00元。

（9）2023年城乡义务教育特殊教育公用经费市级资金1,260.00元。

（10）安宁市2023年第一批资助昆明市级补助资金6,930.00元。

（11）2022年公办学校课后服务（省级资金）经费251,725.87元。

（12）2022年第二批学生资助义务教育家庭经济困难学生生活补助（市级资金）经费700.00元。

（13）2022年第二批城乡义务教育特殊教育公用经费（市级资金）小学经费173.00元。

（14）2022年第二批城乡义务教育特殊教育公用经费（市级资金）初中经费441.00元。

（15）2022年第二批城乡义务教育公用经费（市级资金）小学经费39,748.00元。

（16）2022年第二批城乡义务教育公用经费（市级资金）初中经费20,183.00元。

3.其他各级各类专项经费共计5,977,579.65元。

4.单位资金（食堂经费）计5,535,264.10元。

5.学校公用经费主要支出情况：

2023年，在安宁市财政紧缩银根的政策指导下，除“三保”基本支出外，其他项目支出均严格控制。截止年底，一般公用经费年初预算2,574,550.00元，结余124,600.74元；各级义务教育保障经费年初预算2,981,208.35元，结余332164.06元；单位资金（食堂经费）5,535,264.10元，结余22484.80元；各级各类专项经费年初预算5,977,579.65元，结余819,898.49元。

三、评价思路和过程

（一）评价思路

按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。结合上级部门和学校自身情况，坚持年度绩效自评，有利于推动学校在资金使用等方面更加规范，使用有限资金创建更好的社会效益。

（二）评价目的

按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。（1）达到“六个到位”：行政职权清理到位；风险源（点）查找到位；防范措施制定到位；防范责任落实到位；内控长效机制建立到位；行政效能提高到位。（2）形成六种内控机制：目标控制（干部队伍不出事，违纪违法案件零发生）；横向控制（形成责任明确、管理科学、约束有力的岗位责任体系，对热点岗位和重要权力进行适度分解与制衡）；纵向控制（形成内部垂直监控体系）；流程控制（权力运行环节之间形成制约关系，对权力运行的高风险环节进行实时监控，形成有监控力的制度体系）；预警控制（定期进行警示教育，对行政风险进行事前预警）；审计控制（定期进行内部审计）。增强风险防范意识，建立自我检视、主动防控、持续改进的廉政建设内生机制，最终实现从源头上预防腐败的目的。

（三）评价依据

根据《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）、《中共安宁市委 安宁市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（安发〔2021〕13号）、《安宁市部门预算绩效自评管理办法（试行）》（安财发〔2021〕262号）的相关要求，依据附件1安宁市实验学校2023年整体支出绩效自评共性指标体系框架和附件5安宁市实验学校2023年项目支出绩效评价共性指标体系框架进行评价。

（四）评价对象及评价时段。

评价对象为安宁市实验学校所有部门经济活动，评价时段为2023年度。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1．评价结果。

（1）完善规章制度。对原有制度进行清理、整合，并根据新形势、新要求进行创造性地修订和补充，重构单位权力内控各项规章制度，并将内控制度汇编成册，形成制度体系。重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权力的制约和监督，用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物。

（2）制定风险防范措施。针对查找出的每个风险源（点），深入分析风险产生的原因，按照“有风险点必有防范措施”的要求，逐一制定具体有效的防范措施。

2．主要绩效

依照学校质量工作理念，从落实各项教育教学常规入手，着力培养教职工科研意识，推进教学改革。学校教育教学业绩在安宁市同类学校中名列前茅。

荣获云南教育教学论文、教学设计及教学案例“评选活动集体一等奖”；2022-2023学年教育教学质量一等奖；2022年度安宁市五四红旗团委；安宁市第一届初中学生“英语口语展示”活动优秀组织奖；2023年安宁市“课堂教学大赛”优秀组织奖。学校先后获得云南省第十四届青少年学艺大赛“优秀组织工作奖”、昆明市无烟校园、昆明市科普教育示范学校、昆明市六T食堂、“三培养”先进单位、昆明市基层党建示范点、近三年来均荣获安宁市教育教学质量一等奖。学校积极组织师生参加各级各类比赛，参与率不低于30%并取得优异成绩。

学校一直把体育工作和体能训练作为常规工作来抓，搞好卫生保健工作。上一学年我校参加国家学生体质健康3522人，优秀227人，良好1889人，合格1131人，合格率达到98%。视力不良率30%以下，每天锻炼一小时；在学校体育课中教师充分调动学生的学习积极性，培养学生自主探究能力，特长得到了发挥。

目前学校共有校级社团51个，外聘社团6个，课后服务项目88.24%依托本校教师资源开展，11.7%引入校外资源开展项目。学校走出了一条有特色、有实效、有温度的课后服务之路，实现了促进特长发展、提升综合素质、保障健康成长、学生全面发展的既定目标。经过一学年的课后服务，学生获奖率同比上升了5.4%。

（二）具体绩效分析

1．投入（自评30分）

（1）绩效目标管理（自评10）

绩效目标可行性（自评2分）：学校设定中长期规划、年度工作目标可行，有持续性；能够适应安宁市国民经济和社会发展规划和远景目标；能够与部门职能相适应。

绩效目标完整性（自评2分）：学校中长期规划、年度工作目标完整设定。

绩效目标合理性（自评3分）：符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。

绩效目标明确性（自评3分）：将部门整体的绩效目标细化分解到学校各部门的工作任务；能够通过清晰、可衡量的指标值予以体现；与部门年度的任务数或计划数相对应；与本年度部门预算资金相匹配。

（2）部门职能职责（自评10分）

部门职能职责的明确性与科学性（自评1分）：职能明确、设定依据充分。

年度工作目标与部门职能职责的适应性（自评4分）：部门详细工作目标与部门职能对应匹配。

年度具体工作与部门职能职责的匹配性（自评4分）：部门年度具体工作与部门职能职责对应匹配。

部门内设科室及下属单位职责的明确性（自评1分）：有职责文件制度规定部门各科室及下属单位具体职责。

（3）预算配置（自评10分）

人员类、运转类公用经费项目预算合理性（自评2分）：如实核定人员基数，并根据人员类、运转类公用经费项目预算标准进行编制。

特定目标类项目支出预算合理性（自评3分）：预算依据充分，符合资金使用范围。

在职人员控制率（自评1分）：在职人员控制率=100%。

“三公”经费变动率（自评1分）：“三公”经费变动率≦0。

重点项目支出安排率（自评3分）：重点支出安排率≧80%。

2．过程（自评20分）

（1）预算执行（自评9分）

预算完成率（自评2分）：预算完成率≥95%。

预算调整率（自评2分）：预算调整率≦10%。

“三公”经费控制率（自评1分）：“三公”经费控制率≤100%。

支出进度率（自评1分）：年度完成支付。

公用经费控制率（自评2分）：所有支出均用于学校师生活动。

政府采购执行率（自评1分）：严格执行政府采购制度和规定。

（2）预算管理（自评9分）

财务管理制度健全性（自评1分）：学校制定有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，所有相关管理制度均合法、合规、完整，并得到有效执行。

资金使用合规性（自评4分）：学校所有资金来源符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过专题论证，符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

财务监管（自评1分）：制定明确的财务监控监督措施，监控、监督措施执行有效。

预决算信息公开性和完善性（自评3分）：按规定内容公开预决算信息，按规定时限公开预决算信息，基础数据信息和会计信息资料真实，基础数据信息和会计信息资料完整，基数数据信息和汇集信息资料准确。

（3）资产管理（自评2分）

资产管理制度健全性（自评1分）：学校制定有资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规，相关管理制度均得到有效执行。

固定资产在用率（自评1分）：学校固定资产均在正常使用。

3．产出（自评48分）

（1）履职履责（自评28分）

根据市委“赶考办”对各部门的工作实绩考核分数折算。该项得分（=大赶考考核得分/110）*30分，学校得分为： 103.4405/110*30=28.211

（2）效果效益（自评20分）

学校制定相关工作职能职责、中长期规划、年度工作目标提炼部门整体支出绩效评价指标，合理，可行，明确。

整体支出绩效评价共性指标体系自评总分为98分。

五、主要经验做法

1．清理行政职权，编制职权清单根据学校实际，行政职权清理的范围包括：（1）各项内部管理权，包括组织人事管理（干部选任、新教师招聘、教师调动、职称评定、评优评先等），财务管理（公务接待、资金使用、工程建设等），资产管理（物品采购、日常办公用品管理、固定资产管理等），重要决策（政策制定、项目立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等）；（2）其他依法实施的行政执法权和内部事务管理权。

2．优化权力运行流程，健全组织规则和程序制度。以“合乎法度、简单明了、方便群众便于监督”为基本原则，优化权力运行路径，提升内控效率。保证环节之间、人员之间互相制衡，让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下。

六、存在的问题

1．内部控制意识不强执行力不够,对于行政经费的支出,特别是招待费、办公费、会议费、水电费等,普遍缺乏严格的控制标准。

2．对固定资产的购置及使用管理仍缺乏相关的内部控制,重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度,购至的固定资产未能及时登记入账,未登记固定资产明细账和实物卡片,责任不明确等,导致资产账实不符等情况。

3．风险评估机制不健全。风险评估要求充分了解学校的内部控制环境,分析可能存在的问题,及时识别重大风险,采取相应的措施,将风险减小到最低。但到目前为止,我校还没有展开风险控制工作,没有从学校层面以及具体业务层面对学校的风险进行全面系统的评估。

七、改进措施及建议

内部控制是一项庞大的系统工程，基层学校目前仍缺乏相关的专门人才从事此项工作的制度建设与具体落实，希望上级部门能多组织一些培训，树立几个内控工作示范单位，让我们的工作更加有的放矢。领导的重视是内控工作不可或缺的保障，建议上级部门能组织更高层级的领导宣讲与培训，让单位负责人带领相关科室的领导，指导我们基层单位财务人员共同参与内部控制的建设与实施，让内控工作再上一个新台阶。