安宁市人民政府青龙街道办事处2025年度预算绩效目标审核报告
预算绩效目标审核报告
大华咨字[2025]2011000561号
根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（财预〔2018〕167号）、《云南省省级预算绩效目标审核工作规程》（云财绩[2019]3号）、《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发[2019]12号）、《昆明市市本级预算绩效运行监控管理暂行办法》等有关法律、法规和规定要求，安宁市财政局委托大华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所对安宁市2025年预算单位申报的项目进行绩效目标审核。
一、部门（单位）概况
（一）项目委托单位：安宁市财政局
（二）项目单位：安宁市人民政府青龙街道办事处
（三）项目基本情况：2025年度安宁市人民政府青龙街道办事处预算申报项目共计46个，预算总额31,183,221.00元。
二、审核程序、思路及方法
预算绩效目标审核是接受委托对相关部门或单位的预算绩效目标进行审核核实，并将审核意见反馈相关单位，使其修改完善目标的过程。我们的工作程序一般包括预算绩效目标审核工作的准备、实施以及成果文件的编制报送三个阶段。预算绩效目标审核工作的基本导向是问题导向，目的是观察、审视影响项目或部门（单位）预期绩效目标实现的问题，综合分析隐藏的原因并提出相关建议。我们将采用预算绩效目标审核方法包括资料收集法、资料审核法、分类汇总法及综合分析法等。
三、审核内容
我们从绩效目标设置的完整性、相关性、可行性、适当性等方面对安宁市人民政府青龙街道办事处2025年度预算绩效目标的设置情况进行了审核，现将审核情况按照预算项目的分类即人员类、运转类项目、特定目标类项目两类分类说明如下：
（一）人员类、运转类项目
安宁市人民政府青龙街道办事处2025年度申报人员类、运转类项目15项，预算金额共计17,102,921.00元，具体情况见下表：
（二）特定目标类项目
安宁市人民政府青龙街道办事处2025年度申报特定业务类项目31项，预算金额共计14,080,300.00元，具体情况见下表：
四、问题及相关分析
（一）立项依据不充分
部分项目所上传的政策依据间隔时间较长，时效性较弱，无法体现项目的时效性和紧迫性。如村（社区）工作经费项目所绑定的文件为安组通〔2019〕5号-印发《关于提高全市村（社区）工作经费和干部待遇的实施方案》的通知，文件发布时间为2019年，与预算年度2025年时间间隔较长，且所依据文件未明确约定资金的安排界限。
（二）绩效指标填写不规范
1、评（扣）分标准不明确。如安宁市社区戒毒社区康复专职工作人员专项经费，质量指标评（扣）分标准为“达到指标值得分，反之扣分”，没有设置总分值，扣分标准的描述较为模糊，没有明确具体的扣分细则，不利于后续的考核评分。
2、指标值设置有误。如群众文化专项经费项目中时效指标“完成时间”指标值设置为“2024年12月31日”，与预算期间2025年不相符；水利专项经费项目中，效益指标指标值“长期”设置较为宽泛，与指标描述不匹配。
3、指标设置不完善、不明确，部分项目未对全部的工作内容设置相应指标。如综合执法队拆临拆违公路养护交通安全专项经费项目中未对各项维护改造、设备安装工程进行指标设置。
（三）项目基础管理工作不到位
初期系统中未上传项目管理制度、工作方案或实施计划、部门制定的预算绩效管理制度或项目具体的绩效管理办法，新增项目未进行事前绩效评价工作，项目基础管理工作不到位。
五、结论及相关建议
经审核，安宁市人民政府青龙街道办事处2025年度申报预算项目中，人员类、运转类经费项目平均得分100.00分，特定目标类项目平均得分88.60分。此次审核涉及的安宁市人民政府青龙街道办事处2025年度15个人员类、运转类预算项目，其预算金额17,102,921.00元，项目均按2025年部门支出定额标准进行预算；所涉及的31个特定目标类预算项目中，审核结果为“优”的预算项目16个，涉及的预算金额5,892,557.00元，审核结果为“良”的预算项目15个，其预算总额为8,187,743.00元，审核结果为“中”的预算项目0个，其预算总额为0.00元。安宁市人民政府青龙街道办事处2025年度预算绩效目标设置总体上满足《安宁市预算绩效管理暂行办法》有关绩效目标设置内容的有关规定，绩效目标的指标设置能够细分为产出、效益、满意度指标等方面并基本能够做到细化、量化等。针对审核过程中发现的部分问题提出如下建议：
（一）加强对项目立项依据文件的管理，强化项目立项的充分性
在日常工作中，及时归纳更新与项目相关的政策性文件及其他支撑性文件，在预算申报过程中及时上传与项目相关的依据文件。注意作为依据的政策性文件的时效性，对于间隔时间较长的文件补充相应的情况说明。对于特定类型的项目做好事前可行性分析的工作，加强项目立项的充分性、可行性、必要性。
（二）规范绩效指标的编制工作
规范绩效指标各项目的填列，通过具体绩效指标对绩效目标予以细化、量化，减少绩效指标值填列过程中存在错项、缺项的情况。指标应具体、明确、可衡量，避免模棱两可或抽象不清的内容。通过收集相关基准数据，如以前年度的数值、平均趋势、类似项目的现今水平、行业标准、政策规定等，确定绩效标准，并结合项目预期实施进展，预计投入的资金规模，确定绩效指标的具体数值。将绩效指标和预算安排紧密结合，提高绩效目标编制的科学性和合理性，能够明确、有效的对工作完成情况进行考核。
（三）加强对项目管理基础工作的重视，做好预算编制的准备工作
建议完善并及时上传项目管理制度、具体工作方案、预算绩效管理制度等相关的管理性文件，对于新增的项目开展事前绩效评估，形成并上传事前绩效评价报告。
六、有关说明
（一）本次预算绩效目标审核所依据的材料均为预算项目执行单位提供，若因预算项目执行单位提供的资料致使本报告中存在误导或错误性陈述，与本单位及工作人员无关。
（二）本审核报告仅供委托方、预算项目执行单位使用。本报告所述的内容及有关事项，非经本所同意，不得见诸于公开媒体。因使用不当造成的任何后果，与经办注册会计师及其所在会计师事务所无关。
附件：安宁市人民政府青龙街道办事处2025年度项目预算绩效目标审核情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所
二〇二五年二月十四日
