中国共产党安宁市委员会党史研究室2025年度预算绩效目标审核报告
预算绩效目标审核报告
大华咨字[2025]2011000539号
根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（财预〔2018〕167号）、《云南省省级预算绩效目标审核工作规程》（云财绩〔2019〕3号）、《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发[2019]12号）、《昆明市市本级预算绩效运行监控管理暂行办法》等有关法律、法规和规定要求，安宁市财政局委托大华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所对安宁市2025年预算单位申报的项目进行绩效目标审核。
一、部门（单位）概况
（一）项目委托单位：安宁市财政局
（二）项目单位：中国共产党安宁市委员会党史研究室
（三）项目基本情况：2025年度中国共产党安宁市委员会党史研究室预算申报项目共计12个，预算总额2,689,295.00元。
二、审核程序、思路及方法
预算绩效目标审核是接受委托对相关部门或单位的预算绩效目标进行审核核实，并将审核意见反馈相关单位，使其修改完善目标的过程。我们的工作程序一般包括预算绩效目标审核工作的准备、实施以及成果文件的编制报送三个阶段。预算绩效目标审核工作的基本导向是问题导向，目的是观察、审视影响项目或部门（单位）预期绩效目标实现的问题，综合分析隐藏的原因并提出相关建议。我们将采用预算绩效目标审核方法包括资料收集法、资料审核法、分类汇总法及综合分析法等。
三、审核内容
我们从绩效目标设置的完整性、相关性、可行性、适当性等方面对中国共产党安宁市委员会党史研究室2025年度预算绩效目标的设置情况进行了审核，现将审核情况按照预算项目的分类即人员类、运转类项目、特定目标类项目两类分类说明如下：
（一）人员类、运转类项目
中国共产党安宁市委员会党史研究室2025年度申报人员类、运转类项目10项，预算金额共计2,589,295.00元，具体情况见下表：
序号 | 申报单位 | 项目名称 | 预算金额（元） | 备注 |
1 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 行政人员支出工资 | 1,082,681.00 | |
2 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 社会保障缴费 | 463,904.00 | |
3 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 住房公积金 | 172,860.00 | |
4 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 对个人和家庭的补助 | 162,000.00 | |
5 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 公务交通补贴 | 91,800.00 | |
6 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 一般公用经费 | 122,310.00 | |
7 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 工会经费 | 3,240.00 | |
8 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 行政人员绩效奖励 | 380,700.00 | |
9 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 编外人员经费支出 | 106,800.00 | |
10 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 公务接待费 | 3,000.00 | |
合计 | 2,589,295.00 | |||
（二）特定目标类项目
中国共产党安宁市委员会党史研究室2025年度申报特定业务类项目2项，预算金额共计100,000.00元，具体情况见下表：
序号 | 申报单位 | 项目名称 | 预算金额（元） | 备注 |
1 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 革命遗址保护利用工作经费 | 20,000.00 | |
2 | 中国共产党安宁市委员会党史研究室 | 史志专项经费 | 80,000.00 | |
合计 | 100,000.00 | |||
四、问题及相关分析
（一）项目立项依据不充分
1、中国共产党安宁市委员会党史研究室所申报的两个预算项目“革命遗址保护利用工作经费”“史志专项经费”均未提供其他补充资料如立项批复、合同、可行性研究报告、立项专家论证意见、基建工程概算等资料。
2、项目资料未明确资金的时间安排界限中国共产党安宁市委员会党史研究室所申报的两个预算项目“革命遗址保护利用工作经费”所提供的文件依据均未见安排2025年度的资金支付情况。
（二）绩效指标设置目的性不强
中国共产党安宁市委员会党史研究室所申报的两个预算项目“革命遗址保护利用工作经费”和“史志专项经费”的产出指标细化分解均只设置了数量指标，缺少了质量、成本等指标。效益指标细化分解不足，均只设置了社会效益指标，缺少了经济效益、可持续影响等指标，影响组织持续改进和优化的能力。
（三）预算编制前期准备不充分
中国共产党安宁市委员会党史研究室所申报的两个预算项目“革命遗址保护利用工作经费”和“史志专项经费”均未见部门制定的预算绩效管理制度、项目具体的绩效管理办法等资料。
五、结论及相关建议
经审核，中国共产党安宁市委员会党史研究室2025年度申报预算项目中，人员类、运转类经费项目平均得分100分，特定目标类项目平均得分89.50分。此次审核涉及的中国共产党安宁市委员会党史研究室2025年度10个人员类、运转类预算项目，其预算金额 2,593,935.04元，项目均按2025年部门支出定额标准进行预算；所涉及的2个特定目标类预算项目中，审核结果为“优”的预算项目1个其预算总额为80,000.00元，审核结果为“良”的预算项目1个其预算总额为20,000.00元，审核结果为“中”的预算项目0个其预算总额为0.00元。中国共产党安宁市委员会党史研究室2025年度预算绩效目标设置总体上满足《安宁市预算绩效管理暂行办法》有关绩效目标设置内容的有关规定，绩效目标的指标设置能够细分为产出、效益、满意度指标等方面并基本能够做到细化、量化等。针对审核过程中发现的部分问题提出如下建议：
（一） 强化立项充分性
明确立项依据可以深入研究国家、地方的法律法规、政策文件以及相关规划，确保项目符合政策导向和发展要求。如政府投资类项目需符合国民经济和社会发展规划、行业专项发展等规划。依据相关部门的职责范围和工作重点，判断项目是否属于该部门的职能范畴，避免出现职责不清或越权立项的情况，合理安排好资金的使用界限。
（二） 强化绩效指标的编制
1、在绩效指标编制的过程中，尽量加强绩效指标编制的细化、量化，应根据预算项目分类，规范绩效指标的填列，减少绩效指标填列过程中存在错项、缺项的情况。
2、强化绩效目标编制环节的绩效考核，在预算申报过程中，绩效指标的填列需将绩效目标和预算安排紧密结合起来，进一步提升各部门或单位对绩效目标管理的重视程度，提高绩效目标编制的科学性和合理性，对未编制目标、编制质量不符合要求的项目，及时调整预算安排。
（三）做足前期预算编制的准备工作
建议完善项目管理制度或者项目具体工作方案，对于资金较大的预算项目及时开展事前绩效评估，并及时将事前绩效评价报告上传到服务平台。建议预算单位加强对项目预算编审工作的重视程度，系统中绑定的文件尽量为与项目相关更能体现政府重视该项目的政策性文件，上传与项目相关的行政单位的政策文件，及时更新项目基本信息情况表绑定依据。
六、有关说明
（一）本次预算绩效目标审核所依据的材料均为预算项目执行单位提供，若因预算项目执行单位提供的资料致使本报告中存在误导或错误性陈述，与本单位及工作人员无关。
（二）本审核报告仅供委托方、预算项目执行单位使用。本报告所述的内容及有关事项，非经本所同意，不得见诸于公开媒体。因使用不当造成的任何后果，与经办注册会计师及其所在会计师事务所无关。
附件：中国共产党安宁市委员会党史研究室2025年度项目预算绩效目标审核情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所
二〇二五年二月十四日
