安宁市科学技术协会2025年预算绩效目标审核报告
安宁市科学技术协会预算绩效目标
审核报告
（预算期间：2025年度）
目 录
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一、 | 部门（单位）概况
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二、 | 审核程序、思路及方法
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三、 | 审核内容
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四、 | 问题及相关分析
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五 | 结论及相关建议
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六、 | 有关说明
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预算绩效目标审核报告
大华咨字[2025]2011000521号
根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（财预〔2018〕167号）、《云南省省级预算绩效目标审核工作规程》（云财绩）[2019]3号）、《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发[2019]12号）、《昆明市市本级预算绩效运行监控管理暂行办法》等有关法律、法规和规定要求，安宁市财政局委托大华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所对安宁市2025年预算单位申报的项目进行绩效目标审核。
一、部门（单位）概况
（一）项目委托单位：安宁市财政局
（二）项目单位：安宁市科学技术协会
（三）项目基本情况：2025年度安宁市科学技术协会预算申报项目共计12个，预算总额1,341,405.00元。
二、审核程序、思路及方法
预算绩效目标审核是接受委托对相关部门或单位的预算绩效目标进行审核核实，并将审核意见反馈相关单位，使其修改完善目标的过程。我们的工作程序一般包括预算绩效目标审核工作的准备、实施以及成果文件的编制报送三个阶段。预算绩效目标审核工作的基本导向是问题导向，目的是观察、审视影响项目或部门（单位）预期绩效目标实现的问题，综合分析隐藏的原因并提出相关建议。我们将采用预算绩效目标审核方法包括资料收集法、资料审核法、分类汇总法及综合分析法等。
三、审核内容
我们从绩效目标设置的完整性、相关性、可行性、适当性等方面对安宁市科学技术协会2025年度预算绩效目标的设置情况进行了审核，现将审核情况按照预算项目的分类即人员类、运转类项目、特定目标类项目两类分类说明如下：
（一）人员类、运转类项目
安宁市科学技术协会2025年度申报人员类、运转类项目9项，预算金额共计1,122,705.00元，具体情况见下表：
序号 | 申报单位 | 项目名称 | 预算金额（元） | 备注 |
1 | 安宁市科学技术协会 | 编外人员经费支出 | 276,400.00 | |
2 | 安宁市科学技术协会 | 对个人和家庭的补助 | 126,000.00 | |
3 | 安宁市科学技术协会 | 工会经费 | 1,080.00 | |
4 | 安宁市科学技术协会 | 公务交通补贴 | 27,000.00 | |
5 | 安宁市科学技术协会 | 社会保障缴费 | 131,410.00 | |
6 | 安宁市科学技术协会 | 行政人员绩效奖励 | 126,180.00 | |
7 | 安宁市科学技术协会 | 行政人员支出工资 | 340,809.00 | |
8 | 安宁市科学技术协会 | 一般公用经费 | 47,810.00 | |
9 | 安宁市科学技术协会 | 住房公积金 | 55,416.00 | |
合计 | 1,122,705.00 | |||
（二）特定目标类项目
安宁市科学技术协会2025年度申报特定业务类项目3项，预算金额共计218,700.00元，具体情况见下表：
序号 | 申报单位 | 项目名称 | 预算金额（元） | 备注 |
1 | 安宁市科学技术协会 | 科普经费 | 140,000.00 | |
2 | 安宁市科学技术协会 | 科技馆运行经费 | 60,000.00 | |
3 | 安宁市科学技术协会 | 第七次代表大会经费 | 18,700.00 | |
合计 | 218,700.00 | |||
四、问题及相关分析
（一）未明确资金时间安排界限
安宁市科学技术协会所申报的3个预算项目“第七次代表大会经费”“科普经费”“科技馆运行经费”均为经常性项目，所提供的项目资料并未明确约定2025年度的资金支付情况。
（二）资金测算依据不充分
安宁市科学技术协会所申报的预算项目“科普经费”在本级项目测算表中阐述了测算依据及说明为“2025年目标任务”并未明确项目资金测算所依据的具体文件，且未见项目资金测算过程或者合理可行的测算方法、测算标准。
（三）绩效指标设置目的性不强
1、绩效指标评扣分标准不清晰，不利于实际执行。例如：安宁市科学技术协会所申报的预算项目“第七次代表大会经费”，设置的数量指标评扣分标准为“参加换届选举的人数达150人以上”。没有详细说明当参加换届选举的人数达到150人以上时，在整体评分中所处的位置。比如，是作为一个重要的加分项，达到这个人数就能获得一定的加分，还是作为一个基本门槛，只有达到后才有后续评分的资格。同时，对于超过150人的不同数量区间（如150 - 200人、200 - 300人等），是否可以对应不同的评分等级或者加分幅度，也应有所体现。。
2、绩效指标细化分解不足。例如：安宁市科学技术协会所申报的预算项目“科普经费”，该项目产出指标细化分解不足只设置了数量指标，缺少了质量、成本等指标，效益指标细化分解不足，均只设置了社会效益指标，缺少了可持续影响指标和经济效益指标，影响组织持续改进和优化的能力
五、结论及相关建议
经审核，安宁市科学技术协会2025年度申报预算项目中，人员类、运转类经费项目平均得分100分，特定目标类项目平均得分89.33分。此次审核涉及的安宁市科学技术协会2025年度9个人员类、运转类预算项目，其预算金额1,122,705.00元，项目均按2025年部门支出定额标准进行预算；所涉及的3个特定目标类预算项目中，审核审核结果为“优”的预算项目1个，涉及的预算金额60,000.00元，审核结果为“良”的预算项目2个其预算总额为158,700.00元,审核审核结果为“中”的预算项目0个，涉及的预算金额0.00元。安宁市科学技术协会2025年度预算绩效目标设置总体上满足《安宁市预算绩效管理暂行办法》有关绩效目标设置内容的有关规定，绩效目标的指标设置能够细分为产出、效益、满意度指标等方面并基本能够做到细化、量化等。针对审核过程中发现的部分问题提出如下建议：
（一）明确项目资金时间安排界限
1、建立项目进度监控指标，可以设定一些关键的进度监控指标，如任务完成率、里程碑达成率、实际进度与计划进度的偏差等
2、定期审查资金使用情况，可以定期对项目资金的使用情况进行审查和分析，检查是否存在超支或节约的情况，以及资金的使用是否符合预算计划和项目进度的要求。
3、根据实际情况调整计划，可以根据项目的实际进展和内外部环境的变化，及时对项目资金时间安排计划进行调整和优化。
（二）重视项目资金测算过程，做到有据可查
资金测算过程中的每一步都应该有明确的记录，便于在出现问题时追溯责任，确保责任人明确。采用专业的财务软件和工具进行资金测算，确保计算的准确性和效率。定期更新资金测算，以反映项目进展和市场变化，保持测算的时效性。培训项目经理和团队成员，提高他们的财务意识和资金管理能力，确保他们能够参与到资金测算过程中。建立严格的审核和批准流程，确保资金测算的合理性和合规性。鼓励开放和诚实的沟通，让所有参与者都能够对资金测算提出意见和建议，共同完善测算过程。
（三）强化绩效指标的编制
1、在绩效指标编制的过程中，尽量加强绩效指标编制的细化、量化，应根据预算项目分类，规范绩效指标的填列，减少绩效指标填列过程中存在错项、缺项的情况。
2、强化绩效目标编制环节的绩效考核，在预算申报过程中，绩效指标的填列需将绩效目标和预算安排紧密结合起来，进一步提升各部门或单位对绩效目标管理的重视程度，提高绩效目标编制的科学性和合理性，对未编制目标、编制质量不符合要求的项目，及时调整预算安排。
六、有关说明
（一）本次预算绩效目标审核所依据的材料均为预算项目执行单位提供，若因预算项目执行单位提供的资料致使本报告中存在误导或错误性陈述，与本单位及工作人员无关。
（二）本审核报告仅供委托方、预算项目执行单位使用。本报告所述的内容及有关事项，非经本所同意，不得见诸于公开媒体。因使用不当造成的任何后果，与经办注册会计师及其所在会计师事务所无关。
附件：安宁市科学技术协会2025年度项目预算绩效目标审核情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所
二〇二五年二月十四日
