夯实基础 优化机制——以项目质量交叉核查推动审计质量提升
发布时间：2025-10-29 16:34
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为深入推进“科学规范提升年”行动部署落细落实，近期，我局组织部分业务骨干集中开展审计项目档案交叉核查工作，通过以查促改、以评促优，全面规范审计业务流程，切实提升审计项目质量，为审计工作科学化、规范化建设奠定坚实基础。
一、精心组织部署，明确核查重点。成立由总审计师牵头的核查小组，从各业务科室选派4名兼具理论功底与实践经验的骨干人员参与，对2024年以来开展的12个审计项目档案开展交叉核查，并在核查前召开专题培训会，明确三项核查重点。一是核查审计流程是否严格遵循《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》《云南省审计厅审计项目全流程审计质量控制办法（试行）》等；二是核查审计结论所附资料是否完整、有效，能否形成闭合证据链；三是核查审计实施方案、通知书、报告等文书格式是否符合标准，归档材料是否齐全。
二、创新核查方式，突出问题导向。一是采取“双向交叉+多维评议”模式，横向按业务类型交叉分配档案，避免“自审自档”；纵向实行“初审+复审”双环节把关。二是根据《审计项目质量评分标准》《审计项目质量标准执行情况表》逐项进行核查打分，并形成核查报告。
三、强化结果运用，推动长效提升。针对核查发现的问题，要求责任科室在5个在工作日内完成问题整改并提交书面说明，同时选取部分较为典型的问题纳入全局业务培训内容，以点带面推动全局审计工作提质增效。
本次交叉核查既是对审计档案质量的全面“体检”，更是“科学规范提升年”的生动实践，为防范审计风险，筑牢审计质量防线注入了强劲动力。
