目 录

摘 要

一、部门概况

二、绩效评价结论

三、主要业绩与经验

四、存在的主要问题

五、相关建议和措施

2024年度安宁市人力资源和社会保障局部门整体

支出绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

（二）部门职责

（三）下设部门

（四）部门人员情况

（五）资产情况

（六）部门内部管理情况

（七）部门中长期规划

（八）部门年度工作计划及重点工作安排

（九）绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

二、预算安排和执行情况分析

（一）预算安排和执行总体情况

（二）2023年度与2024年度预、决算对比

（三）2024年度全年预算与决算项目支出对比

三、评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

（二）绩效评价原则

（三）绩效评价依据

（四）绩效评价指标体系

（五）绩效评价方法

（六）绩效评价标准

（七）绩效评价工作过程

四、部门综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论

（二）绩效目标实现情况

五、部门绩效评价指标分析

A1．部门决策指标情况分析

B2．部门过程指标情况分析

C3．部门产出指标情况分析

D4．部门效果情况分析

六、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）部门主要经验及做法

（二）存在的主要问题及原因分析

七、相关建议和措施

（一）部门加快预算项目推进的建议

（二）部门面临人力资源结构性矛盾的建议

（三）强化培训体系，增强技能提升的精准性与有效性

八、其他需要说明的问题

摘 要

一、部门概况

安宁市人力资源和社会保障局（以下简称安宁市人社局）共设置办公室、事业单位人事管理科、工资福利科、劳动关系科、社会保险科、政策法规科、劳动保障监察科7个内设机构。下设安宁市社会保险中心、安宁市城乡居民社会养老保险局、安宁市公共就业和人才服务中心、安宁市劳动人事争议仲裁院4个部门。

安宁市人力资源和社会保障局部门职责包括：拟定实施人力资源和社会保障事业发展规划，起草人力资源和社会保障政策；拟定人力资源市场发展、流动、服务政策；促进就业，统筹城乡就业发展规划和政策，完善公共就业创业服务体系，贯彻统筹城乡劳动者的职业技能培训就业援助制度，拟定高校毕业生就业创业政策；建立覆盖城乡的多层次社会保障体系及监督制度；完善劳动关系协商协调机制；负责职称制度管理工作，拟定专业技术人员管理等政策；完善职业资格管理制度，拟定技能人才培养、评价、使用和激励制度；负责规范事业单位岗位设置、公开招聘、聘用合同等工作，拟定事业单位工作人员和机关工勤人员管理政策；监督执行企事业单位人员工资收入分配政策，建立企事业单位人员工资决定、政策增长和支付保障机制，执行企事业单位人员福利和离退休政策；做好表彰奖励申报工作和表彰奖励获得者的管理服务工作；检查用人单位遵守劳动保障法律法规；受理对违反劳动保障法律法规、规章的行为的举报、投诉；依法纠正和查处违反劳动保障法律、法规或者规章的行为；宣传贯彻劳动人事争议法律、法规和规章，办理劳动人事争议仲裁案件，指导劳动人事争议调解委员会及街道劳动争议调解组织的工作。

安宁市人社局2024年度年初预算收入总计96,471,644.24元，全年预算收入总计119,687,243.48元，决算收入总计119,687,243.48元，收入全年预算执行率100.00%。

安宁市人社局2024年度年初预算支出总计96,471,644.24元，全年预算支出总计119,687,243.48元，决算支出总计119,687,243.48元，支出全年预算执行率100.00%。

二、绩效评价结论

2024年度安宁市人社局，通过评价指标体系对该项目评分，总指标分值100分，最终得分为88.36分，绩效评级为“良”。决策类指标共设置三级指标5个，指标分值15分，实际得分为14分，得分率为93.33%；过程类指标共设置三级指标15个，指标分值25分，实际得分为22.6分，得分率为90.40%；产出类指标共设置三级指标4个，指标分值32分，实际得分为26分，得分率为81.25%；效果类指标共设置三级指标3个，指标分值28分，实际得分为25.76分，得分率为92.00%。

安宁市人社局2024年度部门绩效目标符合部门发展规划和部门职责目标，部门运行整体有效，但也存在部分项目未按计划及时完成的问题。

在部门决策方面，2024年安宁市人社局部门所设立的整体绩效目标依据充分，符合部门制定的中长期实施规划；年度工作目标细化、量化，工作计划根据各部门职能设立，内容与其职责相关。但年中预算调整较大，导致本年度部门年初预算与决算不能够全面匹配。

在部门过程方面，调整后预算收入及支出，在决算中基本全面执行；预算制度管理有效，资金使用规范，预决算信息公开，基础信息完善；需要加强预算调整率和结转结余的管理。

在部门产出方面，部门工作任务目标基本完成；部门工作任务目标基本能够及时完成；完成后的部门工作任务目标基本质量达标；部门重点工作任务目标能够有效完成。但存在使用本期预算执行以前年度项目的情况，项目完成及时性需要提高。

在部门效果方面，部门对安宁市经济发展带来有效的直接和间接影响；部门对安宁市社会效益带来有效的直接和间接影响；社会公众对该部门较为满意。

三、主要业绩与经验

（一）安宁市人社局2024年荣获全国、省级等荣誉如下。

《关于公布第三届公共就业服务专项业务竞赛全国赛优秀就业服务项目、成果、案例、微课获奖名单的通知（中就培函〔2024〕74号）》和《云南省人力资源和社会保障厅关于第三届公共就业服务专项业务竞赛云南省选拔赛等三项赛事成绩的通报》安宁市“4511”工作法服务重点企业用工，荣获第三届全国公共就业服务专项业务竞赛三等奖、云南省二等奖。

《昆明市拟推荐申报省级零工市场和省级就业“幸福里”社区名单的公示》安宁市零工市场拟被认定为市级零工市场，安宁市产业园区就业“幸福里”社区拟被认定为市级就业“幸福里”社区。

（二）安宁市人社局瞄准高校毕业生，促进高质量就业。

安宁市人社局2024年服务高校学生3万人次，实现户籍高校毕业生就业服务率100%、就业去向落实率90%以上；新建见习基地44个，开发就业见习岗位590个，新增就业见习157人；充分发挥“兴安计划”引才留安作用，受理“兴安计划”工资补贴1140人、补贴金额684.92万元，高校毕业生来安就业率逐年增长。

（三）安宁市人社局常态化开展社保“康乃馨”行动，通过“社保政策基层行、社保政策小讲堂、链式主题党日结对入企入社区、移动会客厅等形式的社保服务推动参保扩面出成效。

2024年，安宁市城镇职工基本养老保险参保人数12.51万人，比2023年末净增1.91万人，完成全年目标任务1.9万人的100.53%。城乡居民基本养老保险参保续保人数为9.69万人，参保执行率达105.57%。工伤保险参保人数6.4312万人，新增3227人；失业保险参保人数6.8717万人，完成全年目标任务6.86万人的100.17%。

四、存在的主要问题

（一）安宁市人社局存在个别项目推进不及时

2024年第一批中央就业补助资金项目，根据《安宁市人力资源和社会保障局关于对企业新型学徒培养评估报告》显示，安宁安大汽车销售服务有限公司等多家企业于2019年已经完成了企业新型学徒培养，并于2021年通过了安宁市人社局的评估，明确以上企业符合补贴标准，并确定了各企业的补贴金额。安宁市人社局于2024年才完成以上补助资金的拨付。

职业技能提升行动资金项目，根据《安宁市人力资源和社会保障局办公室》2024年7月15日党组会会议纪要，会议同意拨付2021年职业技能培训资金，经了解，云南技师学院、安宁昆安职业技能培训学校有限公司等多家培训单位已经于2019年完成了培训工作。安宁市人社局于2024年才完成以上补助资金的拨付。

（二）安宁市人社局在中长期存在就业方面的问题。

安宁市的产业发展存在技术技能人才、熟练工、新型人才短缺的情况。同时，化解过剩产能、僵尸企业出清等产业结构调整，出现文化程度偏低、专业技术能力较弱、年龄结构偏大、综合素质竞争力不强的失业人口。安宁市就业存在结构化矛盾。

五、相关建议和措施

（一）部门加快预算项目推进的建议

建议安宁市人社局，梳理以前年度已经通过批复且暂未发放的各级、各类企业补贴、补助等项目，建立台账。在未来预算年度，与相关部门沟通协调，做好资金计划工作。收到预算资金后，按照预算批复，补助资金项目的专项批复和项目评估，及时发放。面临存在问题、困难的项目，准备解释说明工作。加快减少以前年度的遗留项目。

（二）部门面临人力资源结构性矛盾的建议

建议安宁市人社局，编制本市缺乏的人才清单，明确技能类型、等级和数量，引导人才培养和流动。整合政策资源，将资金更多投向能够直接缓解结构性矛盾的关键环节，如“紧缺工种”培训、企业新型学徒制培养、高层次技能人才引进等，提高预算资金使用效益的精准性。

（三）强化培训体系，增强技能提升的精准性与有效性

建议安宁市人社局加强对大龄和长期失业人员的就业帮扶，针对失业人员中的大龄人员、低学历者，开发与其接受能力匹配、就业渠道相对稳定的“短平快”实用技能培训项目（如养老服务、家政服务、物流配送等生活性服务业技能）。对培训机构的培训质量、学员就业状况进行跟踪评估，评估结果与财政补贴额度直接挂钩，淘汰不合格机构。强化预算资金使用的中长期效果。

昆明正宇会计师事务所有限公司

昆正宇审字〔2026〕第021-16号

2024年度安宁市人力资源和社会保障局部门整体

支出绩效评价报告

为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神及上级关于加强预算绩效管理工作的要求，进一步规范财政资金运行和绩效监管，提升财政资金使用效益，全面加强和提升安宁市预算绩效管理水平，根据《安宁市预算绩效管理暂行办法》（安政发〔2018〕10号），昆明正宇会计师事务所有限公司接受安宁市财政局委托，于2025年11月至12月对2024年度安宁市人力资源和社会保障局部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

安宁市人力资源和社会保障局（以下简称安宁市人社局）共设置办公室、事业单位人事管理科、工资福利科、劳动关系科、社会保险科、政策法规科、劳动保障监察科7个内设机构。下设安宁市社会保险中心、安宁市城乡居民社会养老保险局、安宁市公共就业和人才服务中心、安宁市劳动人事争议仲裁院4个部门。

（二）部门职责

安宁市人力资源和社会保障局部门职责包括：拟定实施人力资源和社会保障事业发展规划，起草人力资源和社会保障政策；拟定人力资源市场发展、流动、服务政策；促进就业，统筹城乡就业发展规划和政策，完善公共就业创业服务体系，贯彻统筹城乡劳动者的职业技能培训就业援助制度，拟定高校毕业生就业创业政策；建立覆盖城乡的多层次社会保障体系及监督制度；完善劳动关系协商协调机制；负责职称制度管理工作，拟定专业技术人员管理等政策；完善职业资格管理制度，拟定技能人才培养、评价、使用和激励制度；负责规范事业单位岗位设置、公开招聘、聘用合同等工作，拟定事业单位工作人员和机关工勤人员管理政策；监督执行企事业单位人员工资收入分配政策，建立企事业单位人员工资决定、政策增长和支付保障机制，执行企事业单位人员福利和离退休政策；做好表彰奖励申报工作和表彰奖励获得者的管理服务工作；检查用人单位遵守劳动保障法律法规；受理对违反劳动保障法律法规、规章的行为的举报、投诉；依法纠正和查处违反劳动保障法律、法规或者规章的行为；宣传贯彻劳动人事争议法律、法规和规章，办理劳动人事争议仲裁案件，指导劳动人事争议调解委员会及街道劳动争议调解组织的工作。

（三）下设部门

1．安宁市社会保险中心

安宁市社会保险中心负责全市企业在职职工养老保险个人账户管理、职工养老保险费核定、收缴、增减变动、关系转移及退休待遇计算；负责全市机关事业单位养老、工伤保险、职业年金的参保登记工作，参保人员增减业务变更及个人账户记账管理，养老保险关系转移接续工作；负责全市机关、企（事）业单位离退休人员养老金按时、足额社会化发放，落实国家政策规定的各项社会保险待遇；负责我市行政区域内参保企业在职职工工伤保险费的核定、收缴和工伤待遇补偿；负责自谋职业人员养老保险关系的接续和灵活就业人员的参保缴费工作，对参保职工养老保险个人账户进行管理及计算退休待遇；开展社会保险基金稽核工作，规范和完善社会保险基金运行。

2．安宁市城乡居民社会养老保险局

安宁市城乡居民社会养老保险局主要职责是：负责全市城乡居民参保人员养老保险个人账户管理；城乡居民参保人员保费的核定、收缴、增减变动、关系转移及基础生活养老费的计算；负责全市城乡居民养老保险参保人员基础生活养老费100%按时、足额社会化发放，落实国家政策规定的各项社会保险待遇；对城乡居民养老保险基金征收与支付环节按照上级和财政的要求进行严格管理、对基金进行内部稽核；受理参保单位和参保人员的业务咨询及相关服务工作；负责城乡居民社会养老保险改革有关政策的调研工作，不断推进全市城乡居民养老保险制度改革工作；规范和完善社会保险基金运行，定期对领取基础生活养老费的人员进行生存状况调查，防止社会保险基金冒领现象发生，确保基金安全运营。

3．安宁市公共就业和人才服务中心

贯彻执行和组织实施国家、省、昆明市就业创业的法规政策。负责就业、失业人员的登记管理，劳动力资源调查和就业、失业状况统计分析，保持就业局势稳定；指导高校就业服务工作站开展相关工作。贯彻执行和组织实施国家、省、昆明市职业介绍服务的法规政策。负责向辖区内城乡劳动力和用人单位提供基本人才服务；开展创业服务，指导青年（大学生）创业园、农业创业示范园区、创业孵化基地建设工作。落实经济结构调整中涉及职工安置和权益保障的政策。贯彻执行和组织实施国家、省、昆明市创业促进就业的法规政策。负责创业小额贷款的统计分析，协调和指导相关部门、机构开展创业小额贷款工作；承办安宁市创业小额贷款工作领导小组办公室的日常工作。贯彻执行和组织实施国家、省、昆明市农村劳动力转移就业的法规政策。负责城乡劳动力职业培训和职业技能鉴定补贴相关工作。负责安宁市公共就业服务信息网络建设，并提供相应的服务。负责组织实施就业援助。对高校毕业生、农村转移劳动力、“两参人员”、“一区两县”贫困劳动力等重点群体提供专门就业服务；负责公益性岗位开发管理工作。负责高校毕业生、事业单位招聘人员、机关事业单位辞职（退）人员档案代理（管理）。负责就业专项资金的预决算及使用管理。承办上级交办的其他事项。

4．安宁市劳动人事争议仲裁院

安宁市劳动人事争议仲裁院于2011年10月建院，为安宁市人力资源和社会保障局下属副科级事业单位，也是安宁市劳动人事争议仲裁委员会的实体化办事机构，负责处置安宁市辖区范围内发生的各类劳动、人事争议案件。

（四）部门人员情况

2024年末在职在编实有人员98人，其中:行政人员24人，事业人员74人（含参公管理事业人员59人）。

（五）资产情况

1．部门总资产情况

安宁市人社局2023年末资产总计616,441.86元，2024年末资产总计789,622.42元，较2023年资产总计增加173,180.56元。其中：2023年末流动资产合计6,660.68元，2024年末流动资产合计52,549.59元，较2023年流动资产合计增加45,888.91元；2023年末非流动资产合计616,441.86元，2024年末非流动资产789,622.42元，较2023年资产总计增加173,180.56元。资产明细如下：

单位：元

2．固定资产及管理情况

截至2024年12月31日固定资产账面原值2,615,526.54元，净值696,772.83元。固定资产明细如下：

单位：元

（六）部门内部管理情况

为规范安宁市人社局内部控制管理，健全内部控制机制，提高风险防范能力，建立设计规范、运行有效的内部控制体系，保证单位经济业务安全稳健运行，安宁市人社局编制了《安宁市人力资源和社会保障局制度汇编》，该内控制度包括部门内部运行需要参照并执行的各类管理制度。

根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《政府会计制度》《政府会计准则》《政府购买服务管理办法》（财政部第102号令）、《行政单位国有资产管理暂行办法》等法律法规和有关规定，在预算编制管理方面参照《中共安宁市委安宁市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（安发〔2021〕13号）；在财务管理方面制定了《安宁市人力资源和社会保障局财务管理制度》；在政府采购管理方面制定了《安宁市人力资源和社会保障局政府购买服务项目、物资询价比选管理办法》；在资产管理方面制定了《安宁市人力资源和社会保障局国有资产管理制度》；在监督与廉政建设方面制定了《安宁市人力资源和社会保障局干部职工廉洁从政守则》等内部管理制度。

安宁市人社局根据以上内部制度，管理和控制单位内部运转，保证单位工作合法合规，资产安全和使用有效，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

（七）部门中长期规划

安宁市“十四五”人力资源和社会保障事业发展规划，是深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，开启全面建设社会主义现代化国家的开局规划，是向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年规划。根据《安宁市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》基本思路及《昆明市人力资源和社会保障事业发展“十四五”规划》编制，主要阐述“十四五”时期安宁市人力资源和社会保障事业发展的总体思路、发展目标和重点任务，是安宁市未来五年人力资源和社会保障事业发展的指导性、纲领性文件和行动指南。明细如下：

（八）部门年度工作计划及重点工作安排

2024年，安宁市人力资源和社会保障局将根据市委、市政府的安排部署和上级业务部门的指示要求，紧紧围绕各项重点工作及目标任务，以民生保障的实际成效不折不扣的将市委、市政府各项重大决策部署落实到位，现将我局2024年工作计划汇报如下：

（九）绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

安宁市人社局提供的《安宁市人社局2024年部门整体支出绩效自评报告》和《安宁市部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》，对本项目提供了部门整体绩效目标和评价标准的参考。但是部门整体支出绩效评价共性指标体系未按照决策、过程、产出、效果四个一级指标分类；部分履职履责指标未考虑整体预算项目情况给予评价；部分指标未能明细指标解释和评分标准；自评过程未按照清晰、明确的指标解释给予评分，最终2024年部门整体支出绩效自评分数较高，不能客观反映安宁市人社局2024年部门整体支出绩效自评结果。

根据被评价部门前期资料收集和部门支出项目开展调查情况，结合部门自评绩效工作目标和内容，参照《云南省项目支出绩效评价管理办法》适用规定，及参考了“管理办法”内报告模板，针对部门开展的关键工作目标和评价内容，对指标评价体系进行了重新设定，调整后具体绩效目标详见下表：

二、预算安排和执行情况分析

（一）预算安排和执行总体情况

安宁市人社局2024年度年初预算收入总计96,471,644.24元，全年预算收入总计119,687,243.48元，决算收入总计119,687,243.48元，收入全年预算执行率100.00%。

单位：元

安宁市人社局2024年度年初预算支出总计96,471,644.24元，全年预算支出总计119,687,243.48元，决算支出总计119,687,243.48元，支出全年预算执行率100.00%。

单位：元

1．一般公共预算财政拨款情况

2024年一般公共预算财政拨款年初预算收入93,300,194.78元，全年预算总收入113,877,265.55元，决算总收入113,877,265.55元，收入全年预算执行率100.00%。

2．政府性基金预算财政拨款情况

2024年政府性基金预算财政拨款年初预算收入0.00元，全年预算总收入600,000.00元，决算总收入600,000.00元，收入全年预算执行率100.00%。

3．其他收入情况

2024年政府性基金预算财政拨款年初预算收入0.00元，全年预算总收入5,127,470.00元，决算总收入5,127,470.00元，收入全年预算执行率100.00%。

4．基本支出情况

2024年初预算基本支出24,465,209.00元，全年预算基本支出23,200,962.12元，决算基本支出23,185,915.60元，其中：决算人员经费21,612,932.32元，决算公用经费1,572,983.28元，基本支出全年预算执行率99.94%。

5．项目支出情况

2024年初预算项目支出72,006,435.24元，全年预算项目支出96,486,281.36元，决算项目支出96,407,918.91元，支出全年预算执行率99.92%。

6．财政拨款结转和结余

2024年初财政拨款结转全年预算金额82,507.93元，2024年末财政拨款结余93,408.97元。

（二）2023年度与2024年度预、决算对比

1．2023年度与2024年度年初预算对比

（1）收入年初预算对比

安宁市人社局2023年度年初预算收入94,980,994.88元，2024年度年初预算收入96,471,644.24元，较2023年增长1,490,649.36元，预算收入增长1.57%。

单位：元

（2）支出年初预算对比

安宁市人社局2023年度年初预算支出94,980,994.88元，2024年度年初预算支出96,471,644.24元，较2023年增长1,490,649.36元，预算支出增长1.57%。

安宁市人社局2023年度年初预算基本支出28,325,473.00元，2024年度年初预算基本支出24,465,209.00元，较2023年减少3,860,264.00元，年初预算基本支出减少13.63%；2023年度年初预算项目支出66,655,521.88元，2024年度年初预算项目支出72,006,435.24元，较2023年增长5,350,913.36元，年初预算项目支出增长8.03%。

单位：元

2．2023年度与2024年度决算对比

（1）收入决算对比

安宁市人社局2023年度决算收入103,867,400.00元，2024年度决算收入119,687,243.48元，较2023年增长15,819,843.48元，决算收入增长15.23%。

单位：元

（2）支出决算对比

安宁市人社局2023年度决算支出103,867,300.00元，2024年度决算支出119,687,243.48元，较2023年增长15,819,943.48元，决算支出增长15.23%。

安宁市人社局2023年度决算基本支出24,480,800.00元，2024年度决算基本支出23,185,915.60元，较2023年减少1,294,884.40元，决算基本支出减少5.29%；安宁市人社局2023年度决算项目支出79,300,600.00元，2024年度决算项目支出96,407,918.91元，较2023年增长17,107,318.91元，决算项目支出增长21.57%。

单位：元

（三）2024年度全年预算与决算项目支出对比

安宁市人社局2024年度全年项目收入96,486,281.36元，全年预算数支出96,407,918.91元，决算项目支出96,407,918.91元，年末结转和结余78,362.45元，项目较收入执行率99.92%。2024年度项目支出明细如下：

单位：元

三、评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1．绩效评价目的

根据安宁市对安宁市人社局财政资源配置情况，结合2024年工作计划，2024年度预、决算，2024年部门工作总结，从部门整体层面把握各内设机构和事业单位运作的有效性和资金使用的当期和中长期效益，验证已决策的目标任务是否清晰合理；在实现决策预期成效过程中，是否被有效执行，资源是否得到优化利用，财政支出的受益对象是否满意；确定决策目标任务与现实完成之间的差异，总结发现的问题和经验教训，为安宁市财政和被评价部门改善政府管理，纠正决策目标任务与实际工作执行的偏差提供依据。

2．绩效评价对象

本次绩效评价对象：安宁市人社局部门整体支出。

3．绩效评价范围

本次评价范围为安宁市人社局部门整体支出的立项决策、过程管理、产出成果、工作效益和满意度。主要包括：部门年度决策，工作计划目标设定明确，预算安排合理；部门年度的目标任务的执行过程，预算资金的到位和使用管理，资产的有效使用和管理；部门履职成果，基础工作完成情况和重点工作完成情况；当期和中长期的部门整体（经济、社会、环境等）效益等四个方面，客观、公正地测量、分析和评价。

4．评价时间段

本次绩效评价的时段为：2024年1月1日—2024年12月31日。

（二）绩效评价原则

1．相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标实现程度。

2．重要性原则。应当优先使用最具绩效管理对象代表性、最能反映绩效管理要求的核心指标。

3．可比性原则。对同类绩效管理对象要设定共性的绩效指标，以便于评价结果可以相互比较。

4．系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映预算支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等。

5．经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

（三）绩效评价依据

1．《中华人民共和国预算法》（2018年12月29日修订）；

2．《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知》（中发〔2018〕34号）；

3．财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

4．《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）；

5．《安宁市预算绩效管理暂行办法》（安政发〔2018〕10号）；

6．《安宁市“十四五”人力资源和社会保障事业发展规划》《安宁市人社局工作总结》;

7．《安宁市人社局2024年度部门整体支出绩效自评报告》和2024年重点项目自评报告；

8．《安宁市财政局关于批复2024年部门预算的通知》；

9．《安宁市财政局关于安宁市人力资源和社会保障局（本级）2024年度部门决算的批复》；

10．《安宁市人力资源和社会保障局资产信息卡》；

11．《安宁市人社局2024年度财务报表》及相关财务数据、会计凭证；

12．《安宁市人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》；

13．《安宁市人力资源和社会保障局制度汇编》；

14．安宁市人社局提供的其他数据资料。

（四）绩效评价指标体系

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）相关要求，结合部门整体支出绩效目标，从决策、过程、产出及效果角度设计了部门整体支出绩效指标框架，针对每个评价指标设计了评分标准。在决策方面，包括在职人员控制率、“三公”经费变动率；在过程方面，包括预算完成率、预算控制率、公用经费控制率、政府采购执行率管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性；在产出及效果方面，包括重点工作实际完成率、经济效益或社会效益、行政效能、社会公众或服务对象满意度。

根据安宁市人社局的工作性质并遵循重要性原则来分配指标体系权重：一级指标中，其中“决策”指标15%，“过程”指标25%，“产出”指标32%，“效果”指标28%，绩效评价指标体系表如下：

“决策”指标反映部门的目标任务编制工作，预算编制工作，年度计划工作情况和重点项目的选择情况。包括目标设定和预算管理2个二级指标，主要考核部门所设立的整体绩效目标依据充分性、规范性、合理性、明确性；预算编制的科学性、资金分配合理性等。

“过程”指标反映部门年度工作管理和执行情况。包括预算执行、预算管理和资产管理3个二级指标，主要考核部门预算资金的到位、调整、支付的完成率及合规性；公用经费、“三公”经费和政府采购的控制；预算和资金管理制度的规范性；预算信息和基础信息的公开；资产的完整保管、合理配置、有效使用和规范处置等。

“产出”指标反映部门年度工作是否完成预期目标任务，包括履行职责1个二级指标，主要考核部门工作的实际完成率、完成及时率、质量达标率和重点工作办结率等。

“效果”指标反映部门职责范围内对辖区的中长期影响，包括效益和满意度2个二级指标，主要考核部门在经济和社会方面的效益，以及社会公众或服务对象的满意度情况。

（五）绩效评价方法

本次绩效评价采用定量与定性相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，运用资料审阅法、分析比较法、因素分析法、实地考察法、公众问卷调查法等，系统、科学地反映安宁市人社局部门整体支出综合绩效情况。具体评价方式如下：

1．成本效益分析法

将安宁市人社局2024年度的决算支出与效益进行比较分析，评价绩效目标的实现程度。结合预算支出确定的目标，比较所产生效益和应付成本。

2．比较法

通过对安宁市人社局2024年度绩效目标与实施效果、历史与当期情况，对同类财政支出在不同时期的绩效结果进行比较，综合分析绩效目标的实现程度，从而评价其财政支出绩效。

3．因素分析法

通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。对于部门多项支出项目可通过应用因素分析法的权重评比因素进行综合分析。

4．最低成本法

对部门效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标的实现程度。在使用最低成本法时，需要明确不同对象产出和效果，并适当选取其他方式综合评价。

5．公众评判法

通过对社会公众进行问卷调查以及项目实施单位进行问卷调查和访谈的方式，调查社会公众对项目感受以及项目实施情况等。

（六）绩效评价标准

本次部门整体支出评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

（七）绩效评价工作过程

评价小组根据完善后的方案和安宁市财政局的要求，按照评价工作流程，分为准备阶段和实施阶段两个步骤具体实施：

1．准备阶段

2025年11月15日前，组建项目绩效评价小组，拟定项目绩效评价实施方案，设计绩效评价指标框架。

2．实施阶段

（1）下发绩效评价实施方案。根据绩效评价实施方案，对开展绩效评价进行具体部署，分组、分工与各被评价部门、单位和项目部初步接触沟通。

（2）收集整理资料。包括收集部门基本情况及组织架构，部门“三定方案”及内控制度，预算制定与执行情况，部门中长期目标和2023年度目标的设定和执行情况等资料，并结合部门对辖区内的行政事业单位职工和常住人口满意度等资料。

（3）开展实地调查。确认当年度单位整体支出的绩效目标；整理总结该单位适用、在用的相关内部控制制度；分类整理单位的存量资产（固定资产、流动资产）、年内新增资产（固定资产、流动资产）；分析确定当年度单位整体支出的评价重点。

（4）绩效评价。按部门决策，目标设定情况；预算下达及目标执行情况；部门职能实现、目标任务完成情况；单位运行效果、预算受益群体满意度情况四个阶段，构建指标体系。

四、部门综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论

2024年度安宁市人社局，通过评价指标体系对该项目评分，总指标分值100分，最终得分为88.36分，绩效评级为“良”。决策类指标共设置三级指标5个，指标分值15分，实际得分为14分，得分率为93.33%；过程类指标共设置三级指标15个，指标分值25分，实际得分为22.6分，得分率为90.40%；产出类指标共设置三级指标4个，指标分值32分，实际得分为26分，得分率为81.25%；效果类指标共设置三级指标3个，指标分值28分，实际得分为25.76分，得分率为92.00%。

（二）绩效目标实现情况

安宁市人社局2024年度部门绩效目标符合部门发展规划和部门职责目标，部门运行整体有效，但也存在部分项目未按计划及时完成的问题。

在部门决策方面，2024年安宁市人社局部门所设立的整体绩效目标依据充分，符合部门制定的中长期实施规划；年度工作目标细化、量化，工作计划根据各部门职能设立，内容与其职责相关。但年中预算调整较大，导致本年度部门年初预算与决算不能够全面匹配。

在部门过程方面，调整后预算收入及支出，在决算中基本全面执行；预算制度管理有效，资金使用规范，预决算信息公开，基础信息完善；需要加强预算调整率和结转结余的管理。

在部门产出方面，部门工作任务目标基本完成；部门工作任务目标基本能够及时完成；完成后的部门工作任务目标基本质量达标；部门重点工作任务目标能够有效完成。但存在使用本期预算执行以前年度项目的情况，项目完成及时性需要提高。

在部门效果方面，部门对安宁市经济发展带来有效的直接和间接影响；部门对安宁市社会效益带来有效的直接和间接影响；社会公众对该部门较为满意。

五、部门绩效评价指标分析

A1．部门决策指标情况分析

部门决策类指标由2个二级指标，5个三级指标构成，指标分值15分，实际得分为14分，得分率为93.33%。其中满分三级指标4个，扣分三级指标1个。各指标得分情况明细如下：

A11．目标设定情况。指标分值7分，实际得6分。

A111．绩效目标合理性。指标分值3分，实际得3分。

该指标反映部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，体现部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。得分明细如下：

（1）《安宁市人力资源和社会保障局2024年工作计划》该工作计划符合《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等国家法律法规，根据评分标准得0.5分。

（2）《安宁市人力资源和社会保障局2024年部门财务收支预算》预算目标任务符合《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等国家法律法规，根据评分标准得0.5分。

（3）《安宁市人力资源和社会保障局2024年工作计划》该工作计划符合《安宁市人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》，根据评分标准得0.5分。

（4）《安宁市人力资源和社会保障局2024年部门财务收支预算》预算目标任务符合《安宁市人力资源和社会保障局职能配置、内设机构和人员编制规定》，根据评分标准得0.5分。

（5）《安宁市人社局“十四五”规划终期评估和“十五五”发展纲要》的工作计划和目标任务符合《安宁市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》等国民经济和社会发展总体规划，根据评分标准得1分。

A112．绩效指标明确性。指标分值4分，实际得3分。

该指标反映部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，体现部门整体绩效目标的明细化情况。得分明细如下：

（1）《安宁市人力资源和社会保障局2024年工作计划》的年度目标分解为具体的工作任务，并下达到具体执行机构，根据评分标准得1分。

（2）《安宁市人力资源和社会保障局2024年部门财务收支预算》的目标可衡量、可与上期进行比较，根据评分标准得1分。

（3）2024年度调整后预算项目与决算项目，任务目标数量基本一致根据评分标准得0.5分。

扣分明细如下：

（4）《安宁市人力资源和社会保障局2024年部门财务收支预算》个别任务内容与《安宁市人力资源和社会保障局2024年部门财务收支决算》实际执行任务数量不一致，《安宁市人力资源和社会保障局2024年工作计划》个别任务内容与《安宁市人力资源和社会保障局2024年工作总结和2025年重点工作计划》实际执行内容不一致，分值1分，根据评分标准扣0.5分，得0.5分。

（5）2024年度年初预算调整较大，年初预算项目与决算项目匹配度较差，根据评分标准扣0.5分。

A12．预算管理。指标分值8分，实际得8分。

A121．在职人员控制率。指标分值2分，实际得2分。

该指标反映部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，体现部门对人员成本的控制程度。得分明细如下：

职工数量投入管理评价，在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%，在职人员控制率控制在100.00%以内，指标分值1分。安宁市人社局2024年度在职人员控制率100.00%，根据评分标准得1分。

职工成本投入预算管理评价，人员成本预算完成率=人员成本的预算投入/人员成本的实际投入，人员成本预算完成率100.00%，指标分值1分。安宁市人社局2024年度人员成本预算完成率95.56%，根据评分标准得1分。

A122．“三公”经费变动率。指标分值2分，实际得2分。

该指标反映部门本年度“三公”经费预算数与上年度“三公”经费预算数的变动比率，体现部门对控制重点行政成本的努力程度。得分明细如下：

“三公”经费变动率=[（本年度“三公”经费总额-上年度“三公”经费总额）/上年度“三公”经费总额]×100%。“三公”经费变动率≤0，每超过10个百分点扣0.3分，指标分值2分。安宁市人社局2024年度“三公”经费变动率7.75%，该指标未超过10%，根据评分标准得2分。

A123．项目支出安排的合理性。指标分值4分，实际得4分。

该指标反映部门本年度预算项目支出安排的合理性，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责或完成项目的保障程度。得分明细如下：

（1）2024年项目预算取得《安宁市财政局关于批复2024年部门预算的通知》，符合上级分配任务的总体部署，根据评分标准得1分。

（2）重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%，重点支出安排率≥80%，指标分值3分。安宁市人社局2024年度重点支出安排率98.85%，该指标大于80%，根据评分标准得3分。

B2．部门过程指标情况分析

部门过程类指标由3个二级指标，15个三级指标构成，指标分值25分，实际得分为22.6分，得分率为90.40%。其中满分三级指标13个，扣分三级指标2个。各指标得分情况明细如下：