云南省中央财政小型农田水利重点县安宁市2015年度工程项目竣工决算审计结果公告
一、基本情况
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第213号）的规定和安宁市人民政府的安排，安宁市审计局对安宁市水务局（云南省中央财政小型农田水利重点县建设安宁市工程管理局）负责的云南省中央财政小型农田水利重点县安宁市2015年度工程项目进行了竣工决算审计。
审计结果表明，云南省中央财政小型农田水利重点县安宁市2015年度建设工程项目能够按照基本建设程序的有关规定执行，审批手续完整，与施工单位签订了施工合同，与设计、勘察、监理等签订了相应的服务合同。在工程质量管理方面，落实了政府监督、业主管理、社会监理的质量保证体系，重大工程建设项目进行了公开招标；在财务管理及会计核算方面，执行了《国有建设单位会计制度》和《基本建设财务管理制度》等相关规定，实行单独建账、单独核算。但还存在项目管理把关不严，施工单位多计工程量、高报结算，虚增工程量；资金使用管理不严，多支付征地补偿费和工作经费等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）项目基本建设程序不完善
云南省中央财政小型农田水利重点县安宁市2015年度建设项目在建设过程中未按规定履行程序，施工许可证的签发时间在开工时间之后。
（二）地方配套资金不到位
截至2018年2月28日，地方财政累计拨付项目资金 71.52万元，已用于支付建安投资。地方财政资金缺口为 241.57万元。
（三）多计工程价款156.26万元
建安工程报审金额1 972.89万元。经审计，实际完成投资 1 816.62万元，调整多计156.26万元，占报审金额7.92%。调整原因为：施工单位多计工程量、高报结算，虚增工程量等。
（四）多计待摊投资35.46万元
该项目待摊投资报审金额265.71万元。经审计，实际完成投资2 302.47万元，多计35.46万元，占报审金额13.34%。
三、审计处理处罚情况及建议
（一）多计工程价款156.26万元，要求安宁市水务局对多计的工程款依法整改。
（二）地方配套资金不到位，地方财政资金缺口为241.57万元。要求安宁市水务局积极与地方财政对接，确保配套资金足额到位。
（三）多计待摊投资35.46万元，责令安宁市水务局（云南省中央财政小型农田水利重点县建设安宁市工程管理局）收回多支付的待摊投资35.46万元。
（四）针对审计发现的问题，安宁市审计局建议：
1.加强对项目建设前期及对招标控制价编制质量的管理；
2.加强对合同签订的管理及国家相关法律法规的学习；
3.加强对项目资金使用的管理，严格遵循相关专项资金的使用范围规定，对项目相关实施单位实行报账制，避免多支、超付的情况；
4.加强项目的建设管理，严格执行建设项目的相关审批程序；
5.根据工程竣工决算审计结果，及时支付各施工单位工程尾款；
6.结合工程项目建设管理实际需要，进一步完善内部控制建设和执行力度，提高管理水平。
7.做好工程、财务资料的归档工作，确保资料的安全、完整。
8.项目竣工验收后，及时做好项目竣工财务决算工作。
四、审计发现问题的整改情况
（一）多计工程价款156.26万元，安宁市水务局在办理结算过程中进行了调整。
（二）多计待摊投资及地方配套资金不到位的问题，安宁市水务局正在整改中。
