安宁市人民政府温泉街道办事处羊角社区居委会关于安宁市审计局专项审计调查工作整改情况报告
安宁市审计局：
感谢云南省安宁市审计局对羊角社区居民委员会2017年至2019年财务收支情况审计，根据云南省安宁市审计局审计组，于2020年8月10日至12月20日对羊角社区居民委员会三年期间各项经济财务的审计，2021年4月6日安宁市审计局对审计情况进行了反馈，客观公正、实事求是地指出了社区工作中存在的问题和不足，提出了有针对性地改进意见和建议。收到专项审计调查报告，社区委员会高度重视，对审计报告进行了复核，认真履行审计整改的主体责任，结合审计的意见和建议制定了整改方案，以最坚决的态度和最有效的措施，将任务分解细化、明确整改时间节点、责任领导、责任人，坚决做到整改责任全承担所有问题全整改，通过三个月的整改，社区工作得到了明显改进。按照上级文件会议精神要求，下面就对审计整改情况作简要报告。
一、被调查事项的基本情况：
（一）被审计调查单位基本情况：无异议。
（二）审计调查范围：无异议。
（三）审计调查内容
1、资产、负债情况
（1）资产情况：无异议。
（2）、负债情况：羊角社区居民委员会负债总额155.95万元，农户燃料费补助已发放、北塔居民小组临时用地已拨付、羊角居民小组慨念性规划设计费已支付、羊角居民小组互助食堂补助资金已拨付、建房押金已清退。渡船房建设娱乐活动场所，由社区先支付工程款给施工方，上级补助下来的资金存入社区账户。长期借款及应付款4.06万元，羊角社区于1995年建设办公楼向本社区的合作基金会借款4.06万元，合作基金会所有资金属于社区的，只是账面此笔款项一直未能消除。2003年羊角社区基金合作社已注销，社区多次写了情况说明向温泉会计站报备核销。
2、村级财务收支情况：无异议。
3、社区居委会“三资”管理制度健全和执行情况
（1）资金管理方面：社区2021年换届选举结束，及时召开“两委”班子会议，研究分析年度需开支事项金额，建立财务预算，制定财务管理措施。
（2）资产管理方面：严格按照农村集体经济合作社制度管理资产，建立健全台账。
（3）资源管理方面：无异议。
4、社区居委会资产处置情况：无异议。
5、债权债务管理情况：无异议。
6、专项资金管理方面：无异议。
7、重大投资及投资收益方面：无异议。
二、审计调查评价意见：无异议。
三、审计调查发现的主要问题整改情况
（一）多支付车辆保险及车船税。社区2017年购买车一辆，由于社区组织机构代码证过期，安宁市民政局停批停检，导致车辆无法落户，闲置期间购买车辆保险和车船税，由于社区不知情，对政策法规的认识不到位。2020年社区制定了行之有效的公车管理规定，公车已规范管理使用。
（二）报销费用不合规。2017年4月至7月报销用餐费用，主要是用于森林防火期间送饭开支，由于安宁惠怡泉香饭店停业将剩余发票放到葡萄园农家乐，在送发票给社区时不注意错拿发票。社区高度重视此错误问题，严格按照巡察反馈意见和分析实际工作，社区及时召开“两委”班子会议，制定了误餐费管理规定，经办人、审批人及居务监督委员会严格把关，下步严格按照财务管理规定执行。
（三）未向承租户收取电费。羊角社区老办公楼一间用于社区警务室、一间承租给温泉信用社、其余的承租给张利彪，三家共用一个电表，导致收取电费时发生不同意见，经社区2020年10月组织协调，张利彪承担20000,00元，并存入社区账户，剩余的1742.83元计算为社区警务室，由社区自行承担。现已规范用电管理，回族餐馆、信用社单独安装电表，独立支付电费。
（四）超限额使用现金。社区2018年5月现金支付社区工作人员、小组干部、巡山堵卡人员意外伤害保险费用，社区对财务管理规定落实不严格、把关不力、认识不到位。举一反三，扎紧制度笼子。不断建立健全完善各项管理制度规定，将工作职责、工作流程及财务管理规定以制度的形式固定下来，严守制度规矩，用制度管好权、管好钱、履行好工作。严格执行好财务收支管理制度，预防干部违纪违法行为再次发生。树立优良的工作环境。
（五）固定资产购置审批程序执行不到位。社区在购买固定资产方面忽略了购建审批，总支认为上级领导同意购买就行。通过审计，社区及时认真清点盘查集体固定资产，购买的固定资产及时入账，上级赠送的电视、电脑了解资产金额，及时上账，建立健全固定资产台账。今后需要购买的固定资产将会提前报备审批。
（六）居民小组审计问题。
1、未收取集体资产租赁费。珍泉居民小组与昆明鑫益物业开发有限公司签订租赁土地使用合同，由于鑫益物业开发有限公司是招商引资项目，小组与公司工作对接少，2017年法人病故企业倒闭，社区、小组无法与他人对接协调承租土地租金，现已上报温泉街道积极协调等候落实。
2、未执行民主决策程序。沈家庄居民小组在承租土地未执行民主决策程序。针对各小组平时出现的“四议两公开”在程序上不够严谨，四张表格填写不够规范，社区于2021年3月和6月再次组织了社区小组全体干部进行了“四议两公开”业务知识的培训，特别强调集体资产资源承租，必须严格召开支委会、两委会、党员大会、居民代表会或户长会议，通过会议讨论研究决定方能承租。
3、固定资产未入账。社区居委会及六个居民小组资金资产于2004年交由温泉街道统管，收到的所有资金、支出及投入资产由温泉街道财务管理部门分科目上账。
感谢云南省安宁市审计局审计组提出宝贵意见建议，下步我们将加强学习、提高业务知识及思想认识，遵章守纪、接受教育，努力改正不足之处。
羊角社区居民委员会
2021年8月4日
