安宁市林业和草原局关于审计查出问题的整改报告
根据安宁市审计局所发《安宁市审计查出问题整改工作方案》，结合我单位审计发现问题，我单位积极整改审计查出问题，现将整改情况汇报如下：
一、 应收未收非税收入18万元
整改情况：2007年6月1日至今租金合计180,000元，已于2021年8月3日缴税9,175.71元（地方教育附加85.71元、教育费附加128.57元，城市维护建设税300元，增值税8,571.43元，印花税90元），剩余170,824.29元已上缴财政，在今后工作中严格执行《行政事业性国有资产管理条例》，加强对国有资产的出租管理。
二、 会计核算管理不规范
1. 2020年上级机关人员到安宁出差，使用我单位公务用车后，按照标准（80元/人/天）支付公务出差个人交通费合计4,000元，该笔资金未上缴财政。
整改情况：我局将该笔资金用于冲销2020年公车运行维护费，并进行了账务处理，在今后的工作中将提高认识，产生代扣代缴费用及时划账。
2. 2019年账簿与决算报表数不一致
整改情况：我单位责令财务人员今后严格按照要求编制决算报表，确保数据真实正确，做到账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
三、 往来款长期挂账
2020年底我单位存在往来款未及时清理446.95万元。
整改情况：已清理305.56万元，剩余141.39万元已核实具体情况，正在进行认真清理。
四、 固定资产管理不规范
1. 固定资产账实不符
整改情况：物资储备库账面原值493,350元，于2020年9月4日签订安宁市城市更新改造大屯东片区房屋征收补偿协议书（大屯东-公建004号），我局积极与财政对接，已递交核销大屯东片区被征收资产的请示，待财政同意后进行账面处理，保证账实相符。
2. 在建工程长期挂账8,497,231.17元
整改情况：我局积极请教昆明市及其他县区林草局对于林业基本建设账套并入行政账套的账务处理方法，并积极对接市财政局，已递交核销在建工程的请示，待财政同意后进行账面处理。
五、 内控制度不够健全。
整改情况：经我局认真梳理，报党组研究通过，制定了《安宁市林业和草原局财务管理制度（试行）》、《安宁市林业和草原局局长办公会议事规则（试行）》和《中共安宁市林业和草原局党组议事规则（试行）》，在今后的工作中将认真执行内部控制相关制度，杜绝此类情况发生。
六、 “三公”经费、会议费、培训费管理不规范
整改情况：我局积极整改，今后工作中严格执行《昆明市市级机关培训费管理办法》，确保培训费支出合法合规。
安宁市林业和草原局
2022年10月28日
