安宁市审计局2023年度审计项目计划

为做好 2023 年度审计工作，切实履行审计监督职责，根据《云南省审计机关审计项目计划管理办法》（云审委办发〔2021〕50号）规定，制定安宁市审计局 2023 年度审计项目计划。

一、审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和中央、省委、市委审计委员会会议精神。统筹疫情防控和经济社会发展，立足“审计监督首先是经济监督”的定位，积极构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系。聚焦财政财务收支审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，依法忠实履行审计监督职责，为安宁高质量发展和现代化建设取得新的更大成绩提供有力的监督保障。

二、审计项目安排的主要原则

（一）聚焦主责，服务大局

牢牢把握审计监督首先是经济监督定位，严格遵循《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等法律法规赋予的职责权限，认真履行审计监督职责。紧紧围绕市委、市政府中心工作，对重点单位、重点项目、重点工作进行审计监督，突出重点、精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（二）量力而行，尽力而为

以现有审计力量为基础，统筹安排审计项目，合理确定审计项目重点和实施时间，分阶段集中力量组织实施，保证审计质量，防范审计风险。确保留有余地高质量完成上级审计机关及市委、市政府临时交办的任务。积极推进审计监督与纪检监察监督、巡视巡察监督贯通融合，不断增强监督质效。

三、具体审计项目安排

（一）政策落实跟踪审计

1. 重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动中央、省、市、县重大决策部署贯彻落实为目标，持续关注国家重大战略和重大政策措施的落实情况、经济运行中的风险隐患和体制机制性问题，重点关注国资国企改革、减税降费政策落实等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。

【组织方式】由财政审计科牵头组织办公室实施。

【审计时间】2023 年1月至 12月

（三）财政管理审计

2. 安宁市本级2022年度预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计

【审计目标和重点】以深入推进预算管理体制改革为目标打破基数+增长的预算编制方式，有效破解支出格局固化、项目资金部门化、财政资金统筹难、预算约束力不强等难题，增强财政统筹平衡和可持续发展，重点关注财政预算管理改革、财政资源统筹、财政资金提质增效、预算绩效管理、市本级决算草案编制等情况，坚决兜住“三保”底线，促进财政安全和财政资金规范高效运行。

【组织方式】由财政审计科负责实施。

【审计时间】2023年3月至6月

3. 2022财政部门代编预算管理使用情况审计

【审计目标和重点】以全面掌握 2020 至2022年本级代编预算规模、结构等总体情况为目标，重点关注财政代编预算编制、分配下达、执行和绩效管理情况，揭示代编预算居高不下、分配随意、约束力不强、下达时间晚、预算执行率不高等问题。

【组织方式】由财政审计科负责实施。

【审计时间】2023年1月至4月

4. 昆明市专项债券资产管理使用情况审计调查

【审计目标和重点】以确保国有资产安全完整、保值增值，提升专项债券资金和资产使用绩效为目标。重点关注专项债券项目资金形成资产的形式、类别、数量和规模等情况，专项债券项目形成国有资产财务管理、使用管理、运营绩效情况，揭示资产管理使用中存在的家底不清、管理维护责任不落实、权属不明晰运营管理混乱、闲置低效等问题及资产安全完整方面存在的风险隐患。

【组织方式】由财政审计科负责实施。

【审计时间】2023年1月至3月

5. 安宁市市级部门 2022 年度预算执行和其他财政财务收支情况审计

（1）安宁市退役军人事务局2022年度部门预算执行情况审计

（2）安宁市民政局2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计

（3）连然街道办事处2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计

（4）金方街道办事处2022年度预算执行及其他财政收支情况审计

（5）安宁市交通运输局2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计

（6）职教基地2020至2022年度财政收支情况审计

【审计目标和重点】以推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度为目标。重点关注市级预算单位预算编制及执行预算绩效管理、国有资产管理、存量资金管理以及往来款管理等方面存在的突出问题。促进全面实施预算绩效管理，国家治理体系和治理能力现代化。

【组织方式】由财政审计科牵头，组织投资审计科、经责审计科、法规科、投资审计中心和办公室实施。

【审计时间】职教基地2020至2022年度财政收支情况审计为2023年11月至12月；其余为2023年2月至6月。

（四）重点领域和专项资金审计

6. 社会福利资金管理情况审计调查

【审计目标和重点】从维护群众根本利益出发，保障社会福利资金安全绩效，关注社会福利资金使用真实性、合理性和规范性。

【组织方式】由投资审计科组织投资中心实施

【审计时间】按上级要求实施。

7. 行政事业性国有资产管理情况审计调查

【审计目标和重点】以促进国有资产管理规范为目标，重点关注资产管理使用及处置等方面的问题。

【组织方式】由财政审计科负责实施。

【审计时间】2023年4月至7月

8. 昆明市中等职业教育专项资金审计调查

【审计目标和重点】以推动昆明市职业教育高质量发展为目标，重点关注昆明市职业教育产教融合、校企合作等职业教育政策落实情况，职业教育资金投入、分配管理、拨付使用等情况，职业教育学校重大风险隐患情况，促进规范财务收支管理、防范资产流失风险，提高资金使用效益，更好发挥职业教育在昆明高质量发展中的作用。

【组织方式】由经责审计科负责实施。

【审计时间】2023年1月至3月

9. 昆明市“保交楼”专项借款使用情况审计

【审计目标和重点】以维护专项借款资金安全，确保资金专款专用为目标，对安宁市涉及的“保交楼”专项借款使用的真实性、合法性进行审计，重点关注专项借款的资金使用情况，是否存在拉用、挪用的情况，专项借款资金的使用范围与有关规定是否相符。

【组织方式】由投资中心负责实施。

【审计时间】2023年1月至12月

10. 2020至2022年创建文明城市资金管理使用绩效审计调查

【审计目标和重点】通过对全市 2020年至2022年创建全国文明城市专项资金管理使用情况开展审计调查，重点关注创文专项资金的预算编制及拨付、财务收支管理、资金支出绩效、项目管理、政府采购等方面存在的问题，分析问题成因，从体制机制方面提出完善管理的意见和建议，促进创文专项资金管理和使用的真实性、合法性、效益性提升，促进安宁市全国文明城市创建成果进一步巩固。

【组织方式】由投资审计科组织经责科实施。

【审计时间】2023 年2月至5月

（五）国有企业审计

11. 兴育投资公司资产、负债、损益及其他财务收支情况审计

12. 自来水公司资产、负债、损益及其他财务收支情况审计

【审计目标和重点】以促进企业提高经营管理绩效和国有资产 (资本)保值增值为目标。围绕国有企业资产负债损益的真实性、合法性、效益性，重点关注市属国有企业贯彻落实党中央经济方针政策和重大决策部署情况、经营业绩、经营管理、重大投资项目、资产处置以及风险防控等情况。

【组织方式】由投资审计科牵头，组织法规科实施。

【审计时间】2023年3月至4月

（六）自然资源资产离任(责任)审计

13. 对1名市管领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。

【审计目标和重点】以促进党和国家有关水资源保护的方针、政策、法律法规、决策部署及省委省政府、市委市政府工作部署的贯彻落实为目标。重点关注水资源突出问题，监督水资源管理部门切实依法履职，切实推动水资源保护不断深入。

【组织方式】由经责科组织实施。

【审计时间】2023年10月至12月

（七）领导干部经济责任审计   

      14. 对5名市管领导干部开展经济责任审计。

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，督促领导干部在全面贯彻新发展理念、构建新发展格局中履职尽责、依法依纪依规用权，推进国家治理体系和治理能力现代化为目标。围绕领导干部经济政策执行权、经济决策权、经济管理权、经济监督权和个人廉洁从政从业情况，以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，重点关注领导干部权力运行、责任落实、风险防范等情况，促进领导干部权力规范运行和责任落实到位。

【组织方式】由经责审计科牵头，组织投资审计科、投资中心、法规科和办公室实施。

【审计时间】2023年7月至9月

（八）政府投资审计

15. 太平棚户区改造省级统贷项目二期竣工决算审计

16. 普渡河安宁段治理工程竣工决算审计

【审计目标和重点】以对项目建设管理、资金使用情况及工程结算的真实性、合法性进行审计监督为目标。客观评价项目建设的实施过程和投资管理情况，揭示在基本建设管理程序执行、基本建设管理制度实施、合同履行以及投资控制、概算执行和项目资金使用、财务管理中存在的问题。重点关注项目在程序上、管理上、资金使用上存在的漏洞和问题。

【组织方式】由投资中心组织财政科和投资科实施。

【审计时间】2023年10月至12月

四、工作要求

（一）切实提高政治站位

坚持把思想和行动统一到党中央、国务院和省市党委、政府重大决策部署上来，牢牢把握经济监督职责定位，做到党委、政府工作重点抓什么，审计监督就跟进到哪里，更好地服务党和国家工作大局。坚持审计工作“一盘棋”理念，紧扣中心工作，突出重点、难点，把省审计厅、市审计局统一组织的审计项目统筹列入本级计划，优先安排，上下贯通，同向发力，确保按照要求高质量完成任务。

（九）推进研究型审计

2020 至2022 年创建全国文明城市资金管理使用绩效审计调查、行政事业性国有资产管理情况审计调查等项目确定为研究型审计项目，各分管领导要落实牵头领导主体责任，按照研究型审计工作要求组织开展审计，把研究贯穿于审计立项、审前准备、审中实施、成果提炼以及整改等全过程，提升审计成果的层次和水平。

（十）严格计划执行，强化审计质量控制

严格按照《安宁市审计局审计项目进度管理办法（暂行)》规定，做好年度审计项目计划管理，严格控制审计现场天数。贯彻落实《安宁市审计机关审计质量提升“三年行动”实施方案》的工作部署，聚焦研究型、重点审计项目，推动审计项目组织方式实现新突破，高质量推进审计项目实施，积极争创国优、省优项目。

（十一）积极探索审计项目绩效管理

探索建立审计项目绩效评价机制，力争全面反映各审计组、审计人员发现问题的数量、质量和效率情况，进一步把工作成果量化、透明化和可考评化，有效促进审计人员专业化水平的全面提升。

（十二）严格遵守各项纪律

严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。严格执行重大事项请示报告制度规定，审计中发现的重大问题必须及时报告。严格遵守审计工作秘密，防范审计风险。

（十三）及时上报审计项目计划

2023 年审计项目计划报经本级党委审计委员会批准后 10 个工作日内上报市委审计委员会办公室。

（十四）其他需要注意的事项

为保障审计人员参加审计署、省审计厅集中整训工作，2023年8月整训期间，原则不得进点。