安宁市审计局：

  根据《中共云南省委审计委员会办公室 云南省审计厅关于做好2022 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》（安审委办发〔2023〕7 号），2022 年度市级预算 执行和其他财政收支审计反馈问题整改责任清单中涉及安宁市交通运输局共8 个问题，主要涉及安宁市南环一级公路 PPP 项目竣工决算审计的问题 5 个、2022 年度市级预算执行3 个，现将整改情况报告如下：

  一、提高思想认识，高度重视财务管理工作，强化整改落实 

  通过本次 领导任期经济责任审计，审计组对交运局内控制度及资金管理使用等方面给予了客观公正的评价，提出了很好的整改意见建议，审计组对此已出具审计报告，报告是客观真实的。针对审计局提出的8 个方面的需要整改的问题，交运局照单全收、举一反三、认真研究，制定整改措施、确保审计反馈问题切实整改到位。

  二、逐条梳理，找准问题结症，确保问题逐一整改到位

  1.安宁市审计局于 2022 年 7 月至 2022 年 10 月 25 日期间对 安宁市南环一级公路工程进行竣工决算审计，根据安审报 [2022]43 号反映，项目存在多计工程结算价款、多付工程款等 5 个问题，对此交运局及时报告党组研究，分管领导和科室负责人及时安排督促安宁南环公路建设有限责任公司（以下简称南环公司）进行整改，目前已全部整改完成。

  2.2022 年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改责任清单中涉及的 3 个问题，逐一进行了认真分析和总结，做到一项不落、全部整改到位。

  三、问题整改责任清单中反馈问题整改落实情况 

  （一）内控制度不健全，缺少资产管理、采购管理、绩效管 理等相关管理办法 整改措施：在原有制度的基础上结合单位自身的业务特点和管理需要建立完善内部控制制度，为进一步规范单位内部管理制度，交运局先后制定了《三重一大》决策制度、《财务管理制度》、 《资产管理办法》、《采购管理办法》、《公路工程项目安全生产管理办法》、《公路工程项目工程设计变更管理办法》、《安宁市建设工程施工工期管理办法》、《安宁市交通工程建设项目招标备案管理办法》、《公路工程项目资金和资料管理办法》、 《公路工程项目工程质量管理办法》、《公路工程项目工程进度管理办法》、《公路工程项目工程费用管理办法》、《保密管理制度》、《关于印发政府信息公开保密审查制度》《考勤及请销假管理制度》等，通过完善内控制度增强内控意识，建立健全内控制度，严格按照内控制度执行。

  （二）往来款长期挂账未及时清理 

  整改措施：交运局长期应付账款挂账涉及年限跨度较长、历任局长已多次轮换，财务负责人退休多年和调整岗位，情况复杂，目前交运局账务处理已由财政局统一委托第三方服务机构进行账务处理，针对交运局长期挂账情况，需要请协调第三方会计服务机构或聘请第三方会计师事务所对长期挂账往来款项进行调账清理，进一步理清账面长期存在的问题，进一步规范单位会计核算流程和方法，严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》进行会计核算。 

（三）应缴未缴非税收入 2022 年取得利息收入 11,620.83 元 ，未按规定及时上缴财政 

  整改措施：已将应缴未缴非税收入 2022 年取得利息收入 11,620.83 元，于 2023 年 9 月 18 日已上缴国库，已整改完成。 

  （四）安宁市南环一级公路工程”进行竣工决算审计发现项 目存在多计工程结算价款、多付工程款等 5 个问题 1.多计工程结算价款 28,730 ,248.00 元的问题 

  整改措施：交运局已督促南环项目公司据国家法律法规规定和合同约定，与施工单位据实结算，对审计发现多计的 28,730 ,248.00 元工程结算价款进行调整。项目公司财务部门已根据审计局出具的审计报告及相关数据调整了账务，将长期应收账款项下对应的工程结算价款调整为 413,885,670.00 元，已整改完成。

  2.多支付 44,276,978.00 元工程款的问题 

  整改措施：交运局已督促南环项目公司进行整改，安宁市交通投资有限公司作为该项目的政府出资代表，以项目前期交运局在本项目立项审批、设计规划等实际投入及后期货币资金共计2,510.10 万元作为政府出资履行了全面出资义务，并将该出资全部用于本项目建设，构成了项目建设总投资成本，鉴于施工单位云南云桥建设股份有限公司是南环项目公司的绝对控股股东，占股达 80%，而且在 PPP 合同中约定政府方不参与分红，实质上已形成母子公司之间的关系。该笔超付资金与政府并无关系，其本质为社会资本方云桥公司与项目公司之间的往来关系（属于母子公司关系）。由于现阶段云南云桥建设股份有限公司经营困难，暂时无力退还多收的工程款，项目公司在本项目运营期 10 年的全部收益均归控股股东云桥公司所有，经双方约定从今后南环项目公司的分红中分次退回，已整改完成。

    3.未按规定扣留质量保证金 20,694,283.50 元的问题 。

  整改措施：南环一级公路于 2019 年 12 月 5 日交工验收合格后通车运行，截至 2022 年 12 月底（审计报告日）已运行 3 年多，未发现存在较大的质量问题，且已超过规定的缺陷责任期，再扣留质保金已无依据且无实质性意义，鉴于以上情况，不再追收质保金。我局已责成南环项目公司在今后实施维护保养等工程时，严格按规定扣留质保金，已完成整改。 

   4.多计待摊投资 34,973,100.00 元的问题。其中:(1) 超标准列 支建设单位管理费 1 ,822 ,500 元；(2)多计不符合合同约定的支出1 ,641 ,700.00 元；(3)多计建设期贷款利息 31,508 ,900.00 元。 

  整改措施：我局已发南环公司审计决定整改通知，南环公司根据安宁市审计局审计决定通知对多计的费用作调整处理，南环公司已根据审计结果调整了决算报告，已整改完成。 

  5.项目尚未进行竣工验收备案的问题 

  整改措施：南环一级公路 PPP 项目于 2019 年 12 月 5 日交工验收合格后通车运行，项目于 2023 年 2 月已完成竣工验收备案，已整改完成。

  四、整改经验和做法 

  交运局以此次安宁市审计局反馈问题为契机，高度重视日常财务管理工作，严格按照财政审计相关制度，严格遵守财经纪律， 举一反三、补短板、强弱项，查缺补漏、标本兼治，持续深化问题导向、全面自查自纠完成此次整改工作，对已完成整改，及时组织开展“回头看”，坚决防止反弹回潮；对基本整改的事项，持续跟踪督办，确保整改质量；对需长期坚持的事项，继续紧盯不放，努力形成管根本、利长远的制度体系，形成长效机制。 

  五、强化自身建设，提升履职能力

  在今后的工作中，交运局将持续加强《行政事业单位会计制度》和相关财经法规的学习，严格执行财政预算，认真规范财务管理，确保安宁市交通运输局及其所属事业单位各项资金合理规范高效使用。 

  (一)加强内控环境建设，进一步完善内控制度并严格执行，强化内控机制建设。 

  (二)加强应收及暂付款项管理，对长期挂账往来款项严格按照《行政单位财务规则》进行及时清理。 

  (三)加强预算支出管理，严格执行预算，遵守财政制度，强化预算约束。

  (四)加强基建项目的竣工决算工作，加紧完成资产的交付手续，完善固定资产管理工作，维护国有资产的安全完整，做到账实相符，防止国有资产流失。 

                                    安宁市交通运输局

                                      2023年11月8日