安宁市审计局2023年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

根据《安宁市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》（安办通〔2019〕126号）精神，安宁市审计局共设置5个内设机构，包括：办公室、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、法规科。所属单位1个，安宁市人民政府投资审计中心。

安宁市审计局在职人员编制17人，其中：行政编制13人，工勤人员编制2人，事业编制2人。在职实有15人，其中：财政全额保障15人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员8人，其中：离休0人，退休8人。

（二）部门职能

昆明市安宁市审计局是昆明市安宁市人民政府组成部门，为正科级，主要职能是：    1.负责全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、本级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对安宁市政府重点建设项目进行审计监督。     2.贯彻执行国家、省、市、本级有关审计工作的方针政策和法律法规，起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向同级审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向同级人民政府年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向同级人民政府提出年度地方预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受同级人民政府委托向同级人民代表大会常务委员会提出本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。依法向社会公布审计结果。    4.按照规定对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。    5.组织实施对国家、省、昆明市、安宁市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作。8.接受安宁市党委和政府及上级审计机关的共同领导。依

法领导和监督下属单位全面工作，组织下属单位实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下属单位违反有关规定作出的审计决定。    9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全市统筹力度，自觉接受上级审计机关的领导，加强与上级审计机关沟通衔接，加强与有关部门的协调配合，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。    10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。    11.完成市委、市政府交办的其他任务。

（三）部门工作完成情况

安宁市审计局2023年完成审计项目26项，2个审计项目评为昆明市级优秀审计项目，2个大数据审计项目获得昆明市级优秀表彰。向安宁市委、市政府报送审计报告、审计专报等68篇，均得到肯定性批示。截至目前，查出主要问题金额23,593万元，促进增收节支2,211万元，其中上缴财政2,194万元，提出审计建议71条，被审计单位采纳71条。

（四）部门管理制度

安宁市审计局2023年进一步完善修订了与项目资金管理、预算绩效管理、特定目标类项目绩效指标体系等有关的绩效管理办法制度，进一步加强审计机关绩效管理，提高财政资金使用效益。通过制度将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节之中，进一步加强预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益。

（五）部门资金来源及使用情况

安宁市审计局资金来源为省级财政和地方同级财政。2023年总收入489.68万元，其中：财政拨款收入372.54万元，占总收入的76.08%；非同级财政拨款收入117.14万元，占总收入的23.92%。2023年支出总数为503.88万元。按支出性质，其中:基本支出301.92万元，占比59.92%，项目支出201.96万元，占比40.08%。

（六）政府采购情况

安宁市审计局2023年政府采购支出合计23.18万元，其中政府采购货物支出2.4万元，政府采购服务支出20.78万元。

（七）固定资产情况

截至2023年12月31日，安宁市审计局固定资产原值120.32万元，固定资产累计折旧80.97万元，固定资产净值为39.35万元。

二、绩效目标

（一）部门总目标

为加强部门绩效管理，进一步提高财政资金使用效益，我局的整体支出绩效目标从“产出”、“效益”和“满意度”三个维度进行设立。产出指标中设立了4个数量指标——“审计单位”、“提交审计信息”、“审计报告和专项审计调查报告”、“审计提出建议”；效益指标中设立了1个经济效益指标——“审计处理处罚的缴库率”和1个可持续影响指标——“审计建议采纳率”；满意度指标中设置了1个服务对象满意度指标——“向社会公告审计结果”。

（二）部门项目具体计划目标

1.开展不少于25个审计项目，出具不少于25个审计报告，审计单位不少于35个，结果公告不少于20个，提交审计信息不少于15篇。

2.审计收缴资金全部缴入国库，缴库率100%。

3.审计提出建议不少于60条。

4.审计建议采纳率不少于60%。

5.向社会公告审计结果不少于20个。

三、评价思路和过程

（一）评价思路

通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解资金收支情况、资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该预期目标实现情况。召开评价工作小组会议，组织讨论，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，并编制评价报告。

（二）评价目的

为进一步加强单位绩效管理水平，强化支出责任和效率意识，提升财政资金使用效益，根据安宁市财政局要求，开展2023年单位整体支出绩效自评工作。

（三）评价依据

根据编制预算时提出的任务措施，评价绩效指标实际执行情况，将执行情况与年初预算进行对比。

（四）评价对象及评价时段

四、评价结论和绩效分析

于2024年6月对安宁市审计局2023年度部门整体支出绩效进行自评。

（一）评价结论

1.评价结论

2023年单位整体绩效自评得分为98分，评价等级为优。

2.主要绩效

（1）履职效益明显

安宁市审计局按2023年目标顺利完成了经济效益、社会效益、生态效益指标，社会公众满意度100%，审计业务经费执行率100%，年初设定的各项绩效目标均高质完成。

（2）预算配置科学

安宁市审计局2023年预算编制基本合理可信，精确科学，做到了量入为出，节省了财政资金，加强了人员培训，健全了内控制度。确保审计业务经费重点项目支出按时按质按项目开展情况支付。

（3）预算执行有效

安宁市审计局2023年已按要求预算执行进度，预算执行情况良好。

（4）预算管理规范

安宁市审计局2023年根据相关要求，及时公开预算、决算情况，完整及时。

（二）具体绩效分析

（1）预算资金完成情况分析

“预算资金完成情况”设立分值为10分，评价得分为10分。2023年，安宁市审计局预算批复金额财政拨款131.34万元，实际支出金额131.34万元，预算执行率100%，满分10分，自评10分。

（2）产出情况分析

“产出”设立分值为50分，评价得分为50分。2023年安宁市审计局共审计单位35个，出具审计报告和专项审计调查报告数25篇，提交审计信息16篇，审计提出建议71条，产出指标均按目标或超额完成，自评分50分。

（3）效益情况分析

“效益”设立分值为30分，评价得分为30分。2023年，安宁市审计局审计查出问题金额处理处罚缴库率100%,审计建议采纳率100%，绩效指标均按目标或超额完成，自评30分。

（4）满意度情况分析

“满意度”设立分值为10分，评价得分为10分。2023年安宁市审计局向社会公告审计结果25篇，满意度指标超额完成，自评分10分。

五、主要经验做法

(一）强化认识，进一步提高预算绩效自评工作水平。财政支出绩效评价是单位提高行政效能和用财水平的重要举措，必须总结自评工作经验，严格落实绩效管理责任，保质保量完成绩效自评工作任务。

（二）强化质量，进一步规范绩效自评工作。建立科学、可量化的指标体系，认真收集整理评价基础数据资料，按要求撰写自评报告，反映资金使用效果。

（三）强化落实，按时完成绩效自评工作。切实落实具体工作措施，统筹安排好各个环节的工作，进一步加强财务和业务部门之间的参与协助力度，加强与所属项目单位的沟通配合、业务培训和指导，按要求完成本部门绩效自评工作。

(四)强化应用。绩效自评的最终目的是要推动预算管理工作进一步规范。通过绩效自评发现日常预算管理工作中的不足，不断完善相关制度，提高财政资金使用效益。

六、存在的问题

（一）预算绩效管理理念不强，参与度不高。自全面实施预算绩效管理以来，财政预算中的效率和效益还未受到足够重视，对财政资金的使用绩效疏于管理的情况仍然存在，还未从被动的“要我评价”转到主动的“我要评价”上来，严重阻碍了预算绩效管理在单位内部的参与度。

（二）绩效管理专业人员匮乏，业务培训指导工作需进一步加强。预算绩效管理工作覆盖面广、专业性强，从日常管理到实施绩效评价，需要具备一定专业素养和实践经验的人力资源。面对财务人员需要身兼数职的情况，突破瓶颈，创新预算绩效管理方式，做到程序规范、管理科学存在一定困难，建议财政部门采取出台政策、专题培训、分类指导等多种形式，加强绩效管理工作的业务培训和指导，有效推进预算绩效管理各项工作。

七、改进措施及建议

（一）强化认识，高度重视绩效管理工作。财政预算绩效管理工作是提高行政效能和财务管理水平的重要举措，我们将进一步加强组织领导、总结工作经验、强化培训宣传和制度建设，树立绩效意识，将预算绩效管理渗透到各项内部管理和审计业务工作中，提高部门绩效管理质量和水平。

（二）强化质量，规范绩效管理工作。结合审计机关工作实际，对预算绩效管理中还存在的短板和弱项，不断健全部门绩效管理制度和实施细则，筑牢制度基础；强化各项预算绩效指标收集、整理和分析，形成具有行业特点的评价标准，不断完善绩效指标体系，进一步规范预算编制、预算执行、绩效监督、绩效评价、结果运用和绩效问责等全过程管理。

（三）强化落实，探索绩效评价结果运用长效机制。绩效评价结果运用是优化财政支出结构，提高资金管理水平和使用效益的重要手段。将积极探索推进全面实施预算绩效管理新背景下的绩效审计监督，加强部门间沟通协调，提高预算绩效管理参与度，促进建立与预算编制相结合、多渠道运用评价结果的长效机制。