安宁职业教育园区管委会关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改报告
安宁职业教育园区管委会关于
2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改报告
安宁市审计局：
按照《关于报送2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改材料的通知》要求，管委会领导高度重视，组织相关局室召开专题会议，对审计发现问题整改情况进行了梳理，现将情况报告如下：
一、在一般存款账户中核算除贷款外的其他资金
审计发现我单位开立了1个一般存款账户，用于核算除贷款外的其他资金。
正在整改。管委会对单位账户开立情况进行了梳理核查，并积极与市财政局及开户银行对接，因我单位原法定代表人工作调动已调出我单位，目前未明确新的法定代表人，无法办理账户变更事宜，待管委会新法人明确后进行后续办理。
在今后的工作中，管委会将严格按照《昆明市人民政府关于印发市本级预算单位银行账户管理办法的通知》、《安宁市财政局关于开展市级预算单位银行账户电子化审批备案的通知》等相关文件要求执行，规范单位银行账户开立、使用和管理。
二、新增71132.24元固定资产管理不规范
审计发现“2021年12月购入安全生产、应急储备物资清水泵1台价值2450元未及时作为固定资产管理；2021年12月安装价值68682.24元洗手台2座，已验收并交付使用，未及时将洗手台作为固定资产管理。”
整改情况：整改完成。管委会按照资产管理相关要求，调整了会计核算，将清水泵及2座洗手台计入了固定资产。
在今后的工作中，管委会将严格执行《政府会计准则》、《事业单位财务规则》、《安宁市行政事业单位国有资产管理办法》等规章制度，规范单位资产管理。
三、已完工并交付使用的26个在建工程项目未及时确认公共基础设施
审计发现“截止2022年年末，职教园区管委会对已完工并交付使用的26个公共基础设施项目一直作为在建工程管理，如安宁市职教基地1、3、4、5、6、9号路建设项目等26个公共基础设施项目。”
整改情况：整改完成。管委会严格按照《政府会计准则》、《基本建设财务规则》等相关规定，对在建工程项目进行了全面梳理核查，现已将职教基地一期路网、职教基地1号道路、职教基地23号道路、职教基地24号道路、职教基地截污支线、职教基地截污改扩建、职教基地城市公园等已完工并交付使用的项目转入公共基础设施。
在今后的工作中，管委会将严格按照《政府会计准则》、《基本建设财务规则》等法律法规和规章制度执行，项目验收合格并投入使用时及时确认为固定资产或公共基础设施，规范单位工程项目管理和会计核算。
四、“三重一大”制度未得到有效执行
审计发现“2020年、2021年部门年度预算、决算申报和调整无会议决策记录；2020年安宁职教园区控制性详细规划编制项目、专项规划编制项目无会议决策记录；核心区10KV线路迁改项目、现代装备制造园2、4、7号路、党校改扩建等项目无会议决策记录。”
整改情况：整改完成。管委会根据审计提出建议，结合单位实际对《安宁职业教育园区党工委、管委会“三重一大”议事决策制度》进行了修订，明确了预算编制、预算调整需报主任办公会议、党工委会议研究；政府性投资项目、招商引资项目的安排和实施需报主任办公会议、党工委会议研究；年度决算需在主任办公会议、党工委会议上进行通报。
在今后的工作中，管委会将严格按照《安宁职业教育园区党工委、管委会“三重一大”议事决策制度》、《安宁职业教育园区管委会财务管理制度》等内部控制制度执行，规范内部管理，降低单位风险。
五、合同管理不规范
审计发现“职教园区管委会与昆明德缘工程咨询有限公司造价咨询合同中有2个合同签订时间，分别为2021年5月18日及2020年5月18日；签订的多份合同无合同签订时间；未对合同进行编号、分类并制作相关台账，未对单位签订的所有合同进行集中管理和全过程管理。”
整改情况：整改完成。管委会按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，制定了《安宁职业教育园区管委会合同管理制度》，制度明确了合同订立的程序、权限和范围、合同文件的管理、合同的变更和解除和条件、合同的审核和监督。
在今后的工作中，管委会将加强对合同订立、登记的内部管理，定期对各局室合同进行统计、分类和归档，规范合同管理。
六、政府采购管理内控制度不健全
审计发现“2020年至2022年管委会在政府采购活动管理中按财政部门政府采购的相关规定执行，在单位会议也讨论过政府采购事项，但没有制定单位政府采购活动的相关内控制度。”
整改情况：整改完成。管委会按照《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》等法律法规，制定了《安宁职业教育园区管委会政府采购管理制度》，对政府采购管理部门及职责、政府采购预算编制及实施、自行采购管理等方面进行明确。
在今后的工作中，管委会将严格按照《安宁职业教育园区管委会政府采购管理制度》，加强单位政府采购管理，规范单位内部管理。
今后，管委会将严格遵守《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《政府会计准则》、《事业单位财务规则》、《昆明市人民政府关于印发市本级预算单位银行账户管理办法的通知》等法律法规和规章制度，建立健全“三重一大”议事决策制度、资产管理制度、合同管理制度、政府采购管理制度等内部控制制度并严格执行，规范单位内部管理，防范管理风险。
安宁职业教育园区管委会
2024年11月10日
