安宁市政务服务管理局2025年度预算绩效目标审核报告
安宁市政务服务管理局预算绩效目标
审核报告
（预算期间：2025年度）
目 录
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一、 | 部门（单位）概况
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二、 | 审核程序、思路及方法
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三、 | 审核内容
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四、 | 问题及相关分析
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五 | 结论及相关建议
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六、 | 有关说明
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预算绩效目标审核报告
大华咨字[2025]2011000538号
根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（财预〔2018〕167号）、《云南省省级预算绩效目标审核工作规程》（云财绩〔2019〕3号）、《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）、《昆明市市本级预算绩效运行监控管理暂行办法》等有关法律、法规和规定要求，安宁市财政局委托大华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所对安宁市2025年预算单位申报的项目进行绩效目标审核。
一、部门（单位）概况
（一）项目委托单位：安宁市财政局
（二）项目单位：安宁市政务服务管理局
（三）项目基本情况：2025年度安宁市政务服务管理局预算申报项目共计21个，预算总额8,925,545.00元。
二、审核程序、思路及方法
预算绩效目标审核是接受委托对相关部门或单位的预算绩效目标进行审核核实，并将审核意见反馈相关单位，使其修改完善目标的过程。我们的工作程序一般包括预算绩效目标审核工作的准备、实施以及成果文件的编制报送三个阶段。预算绩效目标审核工作的基本导向是问题导向，目的是观察、审视影响项目或部门（单位）预期绩效目标实现的问题，综合分析隐藏的原因并提出相关建议。我们将采用预算绩效目标审核方法包括资料收集法、资料审核法、分类汇总法及综合分析法等。
三、审核内容
我们从绩效目标设置的完整性、相关性、可行性、适当性等方面对安宁市政务服务管理局2025年度预算绩效目标的设置情况进行了审核，现将审核情况按照预算项目的分类即人员类、运转类项目、特定目标类项目两类分类说明如下：
（一）人员类、运转类项目
安宁市政务服务管理局2025年度申报人员类、运转类项目17项，预算金额共计7,249,145.00元，具体情况见下表：
序号 | 申报单位 | 项目名称 | 预算金额（元） | 备注 |
1 | 安宁市公共资源交易中心 | 事业人员支出工资 | 861,199.00 | |
2 | 安宁市公共资源交易中心 | 社会保障缴费 | 329,580.00 | |
3 | 安宁市公共资源交易中心 | 住房公积金 | 157,140.00 | |
4 | 安宁市公共资源交易中心 | 一般公用经费 | 95,530.00 | |
5 | 安宁市公共资源交易中心 | 工会经费 | 3,240.00 | |
6 | 安宁市公共资源交易中心 | 事业人员绩效奖励 | 349,380.00 | |
7 | 安宁市公共资源交易中心 | 公务接待费 | 1,400.00 | |
8 | 安宁市政务服务管理局 | 行政人员支出工资 | 678,964.00 | |
9 | 安宁市政务服务管理局 | 社会保障缴费 | 234,900.00 | |
10 | 安宁市政务服务管理局 | 住房公积金 | 112,092.00 | |
11 | 安宁市政务服务管理局 | 公务交通补贴 | 58,200.00 | |
12 | 安宁市政务服务管理局 | 一般公用经费 | 75,240.00 | |
13 | 安宁市政务服务管理局 | 对个人和家庭的补助 | 100,800.00 | |
14 | 安宁市政务服务管理局 | 工会经费 | 2,160.00 | |
15 | 安宁市政务服务管理局 | 行政人员绩效奖励 | 251,520.00 | |
16 | 安宁市政务服务管理局 | 编外人员经费支出 | 3,932,400.00 | |
17 | 安宁市政务服务管理局 | 公务接待费 | 5,400.00 | |
合计 | 7,249,145.00 | |||
（二）特定目标类项目
安宁市政务服务管理局2025年度申报特定业务类项目4项，预算金额共计1,676,400.00元，具体情况见下表：
序号 | 申报单位 | 项目名称 | 预算金额（元） | 备注 |
1 | 安宁市政务服务管理局 | 提升政务服务能力建设运行经费 | 527,000.00 | |
2 | 安宁市政务服务管理局 | 优化营商环境专项资金 | 73,000.00 | |
3 | 安宁市公共资源交易中心 | 公共资源交易服务保障专项资金 | 100,000.00 | |
4 | 安宁市政务服务管理局 | 云南安宁产业园区政务服务中心建设经费 | 976,400.00 | |
合计 | 1,676,400.00 | |||
四、问题及相关分析
（一）单位对预算绩效管理的认知不足
对预算编制工作认识不足，绩效目标编制和管理工作相对薄弱，未见上传部门制定的预算绩效管理制度、项目具体的绩效管理办法。项目绩效管理理念不强，对项目立项依据的充分性、预算数据的合理性不够重视。项目立项过程中存在所依据的政策非实时政策、政策文件中未明确2025年度的预算资金安排的情况。
（二）项目资金测算未细化、项目测算数无法确定
项目的测算虽然绑定了测算依据文件，但是测算依据文件中没有资金测算过程或者合理可行的测算方法、测算标准。
（三）绩效目标设置目的性不强、绩效指标填写不规范
1、部分项目绩效目标设置不合理，部分项目总体目标与预算年度目标具有同质性，预算年度目标设置较为笼统宽泛，未对项目实施具体内容进行阐述，对于指导指标建设的意义不大。如“优化营商环境专项资金”项目的总体目标与预算年度目标一致，未分别设定项目的总体目标和年度目标。
2、各项目设置的评(扣)分标准不清晰，均未对每个指标具体赋值。各项目评（扣）分标准均设置为“是否完成”均未对各个指标分值占比进行阐述，不利于后续项目考核。
3、指标设定依据及数据来源未区分填列，不利于后续项目考核。如“提升政务服务能力建设运行经费”项目，未明确具体数据从何处得来，无法判断绩效指标值是否合理正确且满意度指标设定依据及数据来源应为问卷调查、走访等。
4、部分项目指标内容设置过于宽泛笼统，如“云南安宁产业园区政务服务中心建设经费”项目产出指标三级指标设置内容为“依托云南省政务平台，全面实施“一门受理”“一网通办”“一窗办结”服务模式，为园区企业提供一站式、综合性的政务服务，包括办事咨询、指引、受理、审批等服务”未选取最能反映绩效目标实现程度的关键指标。
五、结论及相关建议
经审核，安宁市政务服务管理局2025年度申报预算项目中，人员类、运转类经费项目平均得分100分，特定目标类项目平均得分83.88分。此次审核涉及的安宁市政务服务管理局2025年度17个人员类、运转类预算项目，其预算金额7,249,145.00元，项目均按2025年部门支出定额标准进行预算；所涉及的4个特定目标类预算项目中，审核结果为“优”的预算项目0个，涉及的预算金额00元，审核结果为“良”的预算项目4个其预算总额为1,676,400.00元，审核结果为“中”的预算项目0个，其预算总额为0元。安宁市政务服务管理局2025年度预算绩效目标设置总体上满足《安宁市预算绩效管理暂行办法》有关绩效目标设置内容的有关规定，绩效目标的指标设置能够细分为产出、效益、满意度指标等方面并基本能够做到细化、量化等。针对审核过程中发现的部分问题提出如下建议：
（一） 树立预算绩效管理理念
绩效目标管理是系统性工程，涉及面较广，但在实际工作中，针对绩效目标管理的落实绝大多数由单位财务人员执行，财务人员对业务科室的工作内容了解有限，若仅由财务人员协调开展绩效管理工作，难度大且效果不佳。建议将预算管理工作纳入本部门或单位的经济社会发展综合考核，促使部门负责人牢固树立绩效理念，协同编制预算绩效目标。
（二） 重视测算过程、做到测算可复核
细化预算资金分类，及时上传资金测算所依据的数据来源以及文件资料，如测算标准、合同等，做到测算可查、测算可复核、测算过程清晰。
（三） 完善绩效目标表的编制，规范填报内容
在预算申报过程中，绩效指标的填列需将绩效目标和预算安排紧密结合起来，进一步提升各部门或单位对绩效目标管理的重视程度，提高绩效目标编制的科学性和合理性。明确预算项目绩效指标的赋值及评分标准和扣分标准，便于后续项目绩效考核; 加强相关预算申报人员的技能培训，提升预算编制的能力。
六、有关说明
（一）本次预算绩效目标审核所依据的材料均为预算项目执行单位提供，若因预算项目执行单位提供的资料致使本报告中存在误导或错误性陈述，与本单位及工作人员无关。
（二）本审核报告仅供委托方、预算项目执行单位使用。本报告所述的内容及有关事项，非经本所同意，不得见诸于公开媒体。因使用不当造成的任何后果，与经办注册会计师及其所在会计师事务所无关。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所
二〇二五年二月十四日
